編集

教えて下さい。

外貨の換算レートは前月平均ＴＴＭを使っています。

今回、ドルを購入しましたが、この時の仕訳は下記のどちらで処理を
したらよろしいのでしょうか？

前月平均ＴＴＭ ：110円
当日ＴＴＳ ：115円
ドル購入額 ：＄1,000

１． 外貨預金 110,000 ／ 普通預金 115,000
為替差損 5,000

２． 外貨預金 115,000 ／ 普通預金 115,000


１．会社で決められているレートで行なうべきなのか、
２．実際にドルを買った時点のＴＴＳレートですべきか
で悩んでいます。

宜しくお願い致します。

教えて下さい。

外貨の換算レートは前月平均ＴＴＭを使っています。

今回、ドルを購入しましたが、この時の仕訳は下記のどちらで処理を
したらよろしいのでしょうか？

前月平均ＴＴＭ ：110円
当日ＴＴＳ ：115円
ドル購入額 ：＄1,000

１． 外貨預金 110,000 ／ 普通預金 115,000
為替差損 5,000

２． 外貨預金 115,000 ／ 普通預金 115,000


１．会社で決められているレートで行なうべきなのか、
２．実際にドルを買った時点のＴＴＳレートですべきか
で悩んでいます。

宜しくお願い致します。

編集

社内規程に沿った１．の仕訳のほうが妥当だと思います。

また、月末又は月初に
　　（外貨預金＊＊＊）／（外貨預金＊＊＊）
　　（為替差損＊＊）　or（為替差益＊＊）
という処理も必要になるかも知れません。
ちなみに当社では、期中の仕訳は
　　（為替換算差額＊＊）／（為替換算見返＊＊）
という貸借勘定で洗い替え処理をしています。

これも経理の規程（あれば）に準拠すべきです。　

社内規程に沿った１．の仕訳のほうが妥当だと思います。

また、月末又は月初に
　　（外貨預金＊＊＊）／（外貨預金＊＊＊）
　　（為替差損＊＊）　or（為替差益＊＊）
という処理も必要になるかも知れません。
ちなみに当社では、期中の仕訳は
　　（為替換算差額＊＊）／（為替換算見返＊＊）
という貸借勘定で洗い替え処理をしています。

これも経理の規程（あれば）に準拠すべきです。　

返信