編集

　いま最初の決算を始めたばかりで、書類の多さにビックリしています。判らないのは、別表五(二)租税公課の納付状況等に関する明細書の記載方法です。
　１年目ですので期首現在未納税額は0円でよいと思いますが、当期発生税額が確定したときは、すでに今期が終わっているはずで、結果として今期の税金は来期に支払うことになると思うのですが、それで正しいのでしょうか。それとも期末に未払い金などとして計上し、その期中の費用に計上するのでしょうか。
どなたかご指導ください。

　いま最初の決算を始めたばかりで、書類の多さにビックリしています。判らないのは、別表五(二)租税公課の納付状況等に関する明細書の記載方法です。
　１年目ですので期首現在未納税額は0円でよいと思いますが、当期発生税額が確定したときは、すでに今期が終わっているはずで、結果として今期の税金は来期に支払うことになると思うのですが、それで正しいのでしょうか。それとも期末に未払い金などとして計上し、その期中の費用に計上するのでしょうか。
どなたかご指導ください。

編集

当期の法人税、県市民税は法人税等/未払法人税等で計上します。
しかし、決算整理をした後に、税法上のプラス・マイナスがあるので、決算書の数字がそのまま申告所得にはなりません。
計算は可能ですが税理士の先生に任せたほうがいいですよ

当期の法人税、県市民税は法人税等/未払法人税等で計上します。
しかし、決算整理をした後に、税法上のプラス・マイナスがあるので、決算書の数字がそのまま申告所得にはなりません。
計算は可能ですが税理士の先生に任せたほうがいいですよ

返信