いま最初の決算を始めたばかりで、書類の多さにビックリしています。判らないのは、別表五(二)租税公課の納付状況等に関する明細書の記載方法です。
１年目ですので期首現在未納税額は0円でよいと思いますが、当期発生税額が確定したときは、すでに今期が終わっているはずで、結果として今期の税金は来期に支払うことになると思うのですが、それで正しいのでしょうか。それとも期末に未払い金などとして計上し、その期中の費用に計上するのでしょうか。
どなたかご指導ください。
いま最初の決算を始めたばかりで、書類の多さにビックリしています。判らないのは、別表五(二)租税公課の納付状況等に関する明細書の記載方法です。
１年目ですので期首現在未納税額は0円でよいと思いますが、当期発生税額が確定したときは、すでに今期が終わっているはずで、結果として今期の税金は来期に支払うことになると思うのですが、それで正しいのでしょうか。それとも期末に未払い金などとして計上し、その期中の費用に計上するのでしょうか。
どなたかご指導ください。
