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確定申告の手続きをしていてわからない点がありますので
ご教授お願いします。
事業1年目の決算でして、当期利益は赤字でした・・・
欠損金が発生しているので法人税額は０円となりましたが、県民税・市民税は均等割の分を納めることになりました。事業税については０円です。
中間納付はありませんでした。
一旦閉めた決算書ですが、税金分を計算した後、再度未払法人税等という形で仕訳するのでしょうか？
３／３１　法人税等・・・円／未払法人税等・・・円
という仕訳でいいのでしょうか？
何だか、書類が前後していて本当に正しい処理ができているのか心配です。
アドバイスお願いします！

確定申告の手続きをしていてわからない点がありますので
ご教授お願いします。
事業1年目の決算でして、当期利益は赤字でした・・・
欠損金が発生しているので法人税額は０円となりましたが、県民税・市民税は均等割の分を納めることになりました。事業税については０円です。
中間納付はありませんでした。
一旦閉めた決算書ですが、税金分を計算した後、再度未払法人税等という形で仕訳するのでしょうか？
３／３１　法人税等・・・円／未払法人税等・・・円
という仕訳でいいのでしょうか？
何だか、書類が前後していて本当に正しい処理ができているのか心配です。
アドバイスお願いします！

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私も素人同然なので実際の所はわかりませんが、２期目の決算及び申告を終えたところです。
うちの場合は、
１期目末、決算上では何もあげず、申告時に別表５で未納法人税欄記載
２期目中、均等割りを支払ったときに租税公課であげ
２期目末、決算上では何もあげず、申告時に別表４・５で利益に加算
という流れになりました。

税理士さんに相談してこのようにすれば良いとのこと、税務署で見てもらっても「住民税は租税公課で切ってるんですね」と言われた程度でした。

まだ赤字なのでそんなに難しくは無いのかもしれませんが（十分むつかしい！！！）これで黒字だったり消費税が絡んでくると末恐ろしいです :-o
でもがんばる！！

私も素人同然なので実際の所はわかりませんが、２期目の決算及び申告を終えたところです。
うちの場合は、
１期目末、決算上では何もあげず、申告時に別表５で未納法人税欄記載
２期目中、均等割りを支払ったときに租税公課であげ
２期目末、決算上では何もあげず、申告時に別表４・５で利益に加算
という流れになりました。

税理士さんに相談してこのようにすれば良いとのこと、税務署で見てもらっても「住民税は租税公課で切ってるんですね」と言われた程度でした。

まだ赤字なのでそんなに難しくは無いのかもしれませんが（十分むつかしい！！！）これで黒字だったり消費税が絡んでくると末恐ろしいです :-o
でもがんばる！！

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