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確定申告の手続きをしていてわからない点がありますので
ご教授お願いします。
事業1年目の決算でして、当期利益は赤字でした・・・
欠損金が発生しているので法人税額は０円となりましたが、県民税・市民税は均等割の分を納めることになりました。事業税については０円です。
中間納付はありませんでした。
一旦閉めた決算書ですが、税金分を計算した後、再度未払法人税等という形で仕訳するのでしょうか？
３／３１　法人税等・・・円／未払法人税等・・・円
という仕訳でいいのでしょうか？
何だか、書類が前後していて本当に正しい処理ができているのか心配です。
アドバイスお願いします！

確定申告の手続きをしていてわからない点がありますので
ご教授お願いします。
事業1年目の決算でして、当期利益は赤字でした・・・
欠損金が発生しているので法人税額は０円となりましたが、県民税・市民税は均等割の分を納めることになりました。事業税については０円です。
中間納付はありませんでした。
一旦閉めた決算書ですが、税金分を計算した後、再度未払法人税等という形で仕訳するのでしょうか？
３／３１　法人税等・・・円／未払法人税等・・・円
という仕訳でいいのでしょうか？
何だか、書類が前後していて本当に正しい処理ができているのか心配です。
アドバイスお願いします！

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回答がつきませんので、僭越ですが、こたえさせてください。

住民税の均等割りが計上漏れですね、
先日、税理士ともはなしたのですが、税金計算を誤り、申告書別表で加算、減算するケースも多多あるそうです。
今回、住民税の均等割りは、損金に参入できませんので、法人税の計算には影響ないようです。

決算書が、株主総会の招集通知発送済みなら、変更できないので、上記の手続でいたしかたないのではないでしょうか。
なお、わたしでしたら現実的処理として、税金納入時に租税公課で支払い、決算時、損金不参入で処理します。

回答がつきませんので、僭越ですが、こたえさせてください。

住民税の均等割りが計上漏れですね、
先日、税理士ともはなしたのですが、税金計算を誤り、申告書別表で加算、減算するケースも多多あるそうです。
今回、住民税の均等割りは、損金に参入できませんので、法人税の計算には影響ないようです。

決算書が、株主総会の招集通知発送済みなら、変更できないので、上記の手続でいたしかたないのではないでしょうか。
なお、わたしでしたら現実的処理として、税金納入時に租税公課で支払い、決算時、損金不参入で処理します。

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