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中小企業です。

標記、直前課税額4,800万円以上の法人については、
年11回の中間申告....ということですが、
3月決算法人としては、累計10回の納付で
決算が締っています。
11回目の中間納付は5/2でした。

この場合の決算処理として正しい形は、

11回目の納付額を

　仮受消費税/未払費用　として処理し、
最後の未払分を控除した上で確定納付と
するのでしょうか？

　この点ちょっと不明ですのでわかる方
ご教示ください。

中小企業です。

標記、直前課税額4,800万円以上の法人については、
年11回の中間申告....ということですが、
3月決算法人としては、累計10回の納付で
決算が締っています。
11回目の中間納付は5/2でした。

この場合の決算処理として正しい形は、

11回目の納付額を

　仮受消費税/未払費用　として処理し、
最後の未払分を控除した上で確定納付と
するのでしょうか？

　この点ちょっと不明ですのでわかる方
ご教示ください。

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税務署に直に確認しました。

5/2納付分は3月末残高として残し、左記を含め
11ヶ月分を控除した金額を確定額とする。
つまり

11回目の納付額+確定納付額の合計値を
3月末残高とすれば良いとのことでした。

税務署に直に確認しました。

5/2納付分は3月末残高として残し、左記を含め
11ヶ月分を控除した金額を確定額とする。
つまり

11回目の納付額+確定納付額の合計値を
3月末残高とすれば良いとのことでした。

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