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はじめての投稿です。

小さい会社で経理を担当しています。
９月決算で申告は終わっているのですが、今年に入ってからある社員が前期（８月）の出張経費の精算をして欲しいと８月の日付の領収証を持ってきました。支払いは本人が立て替えて支払っているそうです。

精算を行った場合、この分を今期の経費として計上したい（法人税額算出における費用として認められるようにしたい）のですが、それは可能でしょうか。
前期の仮払い、未払経費等の処理は行っていないので、正当に処理ためには、やはり、修正申告をしなければならないのでしょうか。

恥ずかしい話ですが、どなたか教えていただけないでしょうか。

はじめての投稿です。

小さい会社で経理を担当しています。
９月決算で申告は終わっているのですが、今年に入ってからある社員が前期（８月）の出張経費の精算をして欲しいと８月の日付の領収証を持ってきました。支払いは本人が立て替えて支払っているそうです。

精算を行った場合、この分を今期の経費として計上したい（法人税額算出における費用として認められるようにしたい）のですが、それは可能でしょうか。
前期の仮払い、未払経費等の処理は行っていないので、正当に処理ためには、やはり、修正申告をしなければならないのでしょうか。

恥ずかしい話ですが、どなたか教えていただけないでしょうか。

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copapaさん、umesanさん、ご返信いただきありがとうございます。

できれば修正申告をしないで済ませたかったのですが、copapaさんに教えていただいた国税庁のサイトによると、やはり、修正申告が必要のようですね。

ただ、前期は赤字決算で、修正申告をしても繰り越しになる赤字額が増えるだけだと考えると、umesanさんのおっしゃるとおりですよね。

ですので、ちょっと意思を強く持って、今期の経費として処理できないか税務署に問い合わせてみることにします。

もちろん、今後は出張等の経費処理はすぐに行うように社員には通達を出すとともに、経理として精算が終わっているかどうかをきちんと把握できる体制を作るようにもしなければいけませんよね。

どうもありがとうございました。

copapaさん、umesanさん、ご返信いただきありがとうございます。

できれば修正申告をしないで済ませたかったのですが、copapaさんに教えていただいた国税庁のサイトによると、やはり、修正申告が必要のようですね。

ただ、前期は赤字決算で、修正申告をしても繰り越しになる赤字額が増えるだけだと考えると、umesanさんのおっしゃるとおりですよね。

ですので、ちょっと意思を強く持って、今期の経費として処理できないか税務署に問い合わせてみることにします。

もちろん、今後は出張等の経費処理はすぐに行うように社員には通達を出すとともに、経理として精算が終わっているかどうかをきちんと把握できる体制を作るようにもしなければいけませんよね。

どうもありがとうございました。

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