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はじめての投稿です。

小さい会社で経理を担当しています。
９月決算で申告は終わっているのですが、今年に入ってからある社員が前期（８月）の出張経費の精算をして欲しいと８月の日付の領収証を持ってきました。支払いは本人が立て替えて支払っているそうです。

精算を行った場合、この分を今期の経費として計上したい（法人税額算出における費用として認められるようにしたい）のですが、それは可能でしょうか。
前期の仮払い、未払経費等の処理は行っていないので、正当に処理ためには、やはり、修正申告をしなければならないのでしょうか。

恥ずかしい話ですが、どなたか教えていただけないでしょうか。

はじめての投稿です。

小さい会社で経理を担当しています。
９月決算で申告は終わっているのですが、今年に入ってからある社員が前期（８月）の出張経費の精算をして欲しいと８月の日付の領収証を持ってきました。支払いは本人が立て替えて支払っているそうです。

精算を行った場合、この分を今期の経費として計上したい（法人税額算出における費用として認められるようにしたい）のですが、それは可能でしょうか。
前期の仮払い、未払経費等の処理は行っていないので、正当に処理ためには、やはり、修正申告をしなければならないのでしょうか。

恥ずかしい話ですが、どなたか教えていただけないでしょうか。

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私が、あなたの立場なら、当期の費用として、そっとつっこんでおきます。

まず、税務署は、調査のときに重視するのは、
利益の隠蔽、すなわち、費用の過小計上、売上の先送りです。
つまり、税金のがれをしてないかということですんね。

今回のケースは、税務署からみると、自主的に費用を次年度に
先送りしたのですよ。なんら問題にならないとおもいますよ。

ただし、会計士は、逆のみかたになりますが。

人、相手により、心配することをかえたほうがよろしいとおもいますが。

いかがでしょう。

私が、あなたの立場なら、当期の費用として、そっとつっこんでおきます。

まず、税務署は、調査のときに重視するのは、
利益の隠蔽、すなわち、費用の過小計上、売上の先送りです。
つまり、税金のがれをしてないかということですんね。

今回のケースは、税務署からみると、自主的に費用を次年度に
先送りしたのですよ。なんら問題にならないとおもいますよ。

ただし、会計士は、逆のみかたになりますが。

人、相手により、心配することをかえたほうがよろしいとおもいますが。

いかがでしょう。

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