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はじめまして。

控除対象外消費税額等のうち、交際費の部分を計算する時、
交際費の中に、課税仕入と非課税仕入（香典等）あるのですが、
課税仕入にかかる消費税から、控除対象外消費税を算出するので、
良いでしょうか？

例）
交際費計：250,000
　内訳：課税仕入150,000（消費税12,000）
　　　　 非課税仕入100,000


ちなみに、税抜経理処理をしており、個別対応方式を採用しています。

基本的なことですみません。ご教示お願いします。

はじめまして。

控除対象外消費税額等のうち、交際費の部分を計算する時、
交際費の中に、課税仕入と非課税仕入（香典等）あるのですが、
課税仕入にかかる消費税から、控除対象外消費税を算出するので、
良いでしょうか？

例）
交際費計：250,000
　内訳：課税仕入150,000（消費税12,000）
　　　　 非課税仕入100,000


ちなみに、税抜経理処理をしており、個別対応方式を採用しています。

基本的なことですみません。ご教示お願いします。

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かじかじさん

ご返信ありがとうございます。
認識があっていて、良かったです。

算出方法もご教示いただき、ありがとうございます。
何の売り上げに対応する課税仕入れかを確認し、
計算してみます。

かじかじさん

ご返信ありがとうございます。
認識があっていて、良かったです。

算出方法もご教示いただき、ありがとうございます。
何の売り上げに対応する課税仕入れかを確認し、
計算してみます。

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