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経理初心者です。

昨年の、決算時に間違って、預かりでは無い住民税を
下記のように振替を起こしてしまいました。

　　　　　　借方　　　　　　　　　　　　　　　　貸方
3/31　〇〇〇預り金（住民税）　　　　〇〇〇未払金(住民税）　

更に４月支払

4/20　〇〇〇預り金(住民税）　　　　〇〇〇普通預金（住民税）

と振替を作ってしまい、
預り金は２重になってしまい、未払金が消えないままに
なってしまってます。

今季決算で、きれいにしたいのですが、
どのように正せば良いのか、悩んでおります。

宜しくお願い致します。

経理初心者です。

昨年の、決算時に間違って、預かりでは無い住民税を
下記のように振替を起こしてしまいました。

　　　　　　借方　　　　　　　　　　　　　　　　貸方
3/31　〇〇〇預り金（住民税）　　　　〇〇〇未払金(住民税）　

更に４月支払

4/20　〇〇〇預り金(住民税）　　　　〇〇〇普通預金（住民税）

と振替を作ってしまい、
預り金は２重になってしまい、未払金が消えないままに
なってしまってます。

今季決算で、きれいにしたいのですが、
どのように正せば良いのか、悩んでおります。

宜しくお願い致します。

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3/31　〇〇〇預り金（住民税）　　　　〇〇〇未払金(住民税）　

預り金を未払計上しただけですから前期の損益には影響ありません。
したがって逆仕訳で消すだけで問題はないものと思われます。
これが損益に影響する「費用」などの未払計上ですと逆仕訳で消すだけではいけない場合があります。

今回は今期末で
3/31　〇〇〇未払金(住民税）　　　　〇〇〇預り金（住民税）　摘要：前期末の誤計上分消却
とするだけでよいはずです。　　　　　

3/31　〇〇〇預り金（住民税）　　　　〇〇〇未払金(住民税）　

預り金を未払計上しただけですから前期の損益には影響ありません。
したがって逆仕訳で消すだけで問題はないものと思われます。
これが損益に影響する「費用」などの未払計上ですと逆仕訳で消すだけではいけない場合があります。

今回は今期末で
3/31　〇〇〇未払金(住民税）　　　　〇〇〇預り金（住民税）　摘要：前期末の誤計上分消却
とするだけでよいはずです。　　　　　

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