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給料のマイナス仕訳について聞きたいんですけど
A君が働いてるＢ施設の給料支給が27000円で
社会保険料と住民税が40000円で
給料支給がマイナス13000円です。
本部はA君のマイナス分をA君から回収する手紙を出して本部の口座に入れてもらうようにする。
本部が給料と社会保険と住民税をはらうので
B施設は本部に資金を送らないといけないのですが
マイナスなので未収金として計上しといてくださいと言われました。
この時に本部に入金される前の本部とB施設の仕訳と
本部に入金された後の本部とB施設の仕訳を教えてください。

給料のマイナス仕訳について聞きたいんですけど
A君が働いてるＢ施設の給料支給が27000円で
社会保険料と住民税が40000円で
給料支給がマイナス13000円です。
本部はA君のマイナス分をA君から回収する手紙を出して本部の口座に入れてもらうようにする。
本部が給料と社会保険と住民税をはらうので
B施設は本部に資金を送らないといけないのですが
マイナスなので未収金として計上しといてくださいと言われました。
この時に本部に入金される前の本部とB施設の仕訳と
本部に入金された後の本部とB施設の仕訳を教えてください。

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すみませんが質問の内容がよく理解できません。

１．給与を支払うのは本部である。
２．給与から預かった源泉税と住民税・社会保険料を納付するのも本部である。
３．給与から徴収する社会保険料の不足分を本部がＡ君に請求し、本部に入金してもらう。

疑問１．上記の条件にＢ施設はなぜ未収金を計上しなければならないのか？　
疑問２．なぜＢ施設で預かっていない社会保険料に対して、本部に資金を送る必要があるのか？
疑問３．普段の給与支払いと預り金の処理はどのようにしているのか？本部との処理の関係は？

以上が判らないと適切な回答ができないのではないかと思いますが…

普段はＢ施設が給与の支払いと預り金納付を行っているのであれば今回の仕訳は、
給与支給
給料手当27,000／預り金40,000
未収金13,000／

未収金回収
現金・預金13,000／未収金13,000

預り金納付
預り金40,000／現金・預金40,000

となるはずです。
ここに本部がどのようにかかわって、どのように処理をしているのか、ということです。

すみませんが質問の内容がよく理解できません。

１．給与を支払うのは本部である。
２．給与から預かった源泉税と住民税・社会保険料を納付するのも本部である。
３．給与から徴収する社会保険料の不足分を本部がＡ君に請求し、本部に入金してもらう。

疑問１．上記の条件にＢ施設はなぜ未収金を計上しなければならないのか？　
疑問２．なぜＢ施設で預かっていない社会保険料に対して、本部に資金を送る必要があるのか？
疑問３．普段の給与支払いと預り金の処理はどのようにしているのか？本部との処理の関係は？

以上が判らないと適切な回答ができないのではないかと思いますが…

普段はＢ施設が給与の支払いと預り金納付を行っているのであれば今回の仕訳は、
給与支給
給料手当27,000／預り金40,000
未収金13,000／

未収金回収
現金・預金13,000／未収金13,000

預り金納付
預り金40,000／現金・預金40,000

となるはずです。
ここに本部がどのようにかかわって、どのように処理をしているのか、ということです。

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