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いつもお世話になっております。

早速ですが、「必要運転資金額」から、「では、いくら借り入れるのが適当か」を導くのに苦労しています。
ネット検索で同様の質問が多くありましたが、どの回答もピンと来なかったのでお伺いします。

必要運転資金＝売上債権4,000万円−買入債務1,000万円＝3,000万円

現在ある現預金＝2,000万円

だとします。

必要運転資金3,000万円−現預金2,000万円＝1,000万円不足。

よって「1,000万円借り入れるのが適当」、になるのでしょうか。

ただ、これから支払う買入債務自体は1,000万しかなく、現預金が2,000万もあれば、「借り入れる必要が無いのでは」とも思うのです。実際、当社では常に必要運転資金不足に陥っていますが、とりわけ資金繰りが厳しいという実感はありません。

もちろん、必要運転資金は、あくまで入金サイトと支払サイトのギャップを示すまでであり、「不足の1,000万があれば尚安心」程度に捉えるべきものかもしれません。

しかし、そういう考えだと「では、いくら借り入れるのが適当なの？借りなくていいの？」と最初に戻る訳です。

皆さんの会社における考え方があればお教えいただけるとありがたいです。
よろしくお願い致します。

いつもお世話になっております。

早速ですが、「必要運転資金額」から、「では、いくら借り入れるのが適当か」を導くのに苦労しています。
ネット検索で同様の質問が多くありましたが、どの回答もピンと来なかったのでお伺いします。

必要運転資金＝売上債権4,000万円−買入債務1,000万円＝3,000万円

現在ある現預金＝2,000万円

だとします。

必要運転資金3,000万円−現預金2,000万円＝1,000万円不足。

よって「1,000万円借り入れるのが適当」、になるのでしょうか。

ただ、これから支払う買入債務自体は1,000万しかなく、現預金が2,000万もあれば、「借り入れる必要が無いのでは」とも思うのです。実際、当社では常に必要運転資金不足に陥っていますが、とりわけ資金繰りが厳しいという実感はありません。

もちろん、必要運転資金は、あくまで入金サイトと支払サイトのギャップを示すまでであり、「不足の1,000万があれば尚安心」程度に捉えるべきものかもしれません。

しかし、そういう考えだと「では、いくら借り入れるのが適当なの？借りなくていいの？」と最初に戻る訳です。

皆さんの会社における考え方があればお教えいただけるとありがたいです。
よろしくお願い致します。

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運転資金＝売上債権残高＋棚卸資産残高−仕入債務残高
という、この計算式はすでに調達されている資金＝現金化されていない資金を表すものであり、必要借入額を表すものではありません。
実際の資金の動きと必要調達額は資金繰り実績表と資金繰り予定表でしかつかめません。

上記の式は年間の損益計画→年間資金計画・期末予想ＢＳの作成の時に使います。

上記式の最も簡単な使い方は
運転資金要調達率＝運転資金残高／年間売上高
とし、
（限界利益率−運転資金用調達率）＝限界収支比率を用いることです。この比率がマイナスである場合は、売上が増えれば触れるほど資金が不足するということです。通常はプラスの数値です。
したがって、一定の設備投資等により売上が増加することが見込まれる場合は
売上増加見込額×限界収支比率＝収入増加額
この収入増加額で、増加する固定費支出や借入金を返済できれば良いということになります。

運転資金＝売上債権残高＋棚卸資産残高−仕入債務残高
という、この計算式はすでに調達されている資金＝現金化されていない資金を表すものであり、必要借入額を表すものではありません。
実際の資金の動きと必要調達額は資金繰り実績表と資金繰り予定表でしかつかめません。

上記の式は年間の損益計画→年間資金計画・期末予想ＢＳの作成の時に使います。

上記式の最も簡単な使い方は
運転資金要調達率＝運転資金残高／年間売上高
とし、
（限界利益率−運転資金用調達率）＝限界収支比率を用いることです。この比率がマイナスである場合は、売上が増えれば触れるほど資金が不足するということです。通常はプラスの数値です。
したがって、一定の設備投資等により売上が増加することが見込まれる場合は
売上増加見込額×限界収支比率＝収入増加額
この収入増加額で、増加する固定費支出や借入金を返済できれば良いということになります。

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