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この様な例は初めてなので教えて下さい。
海外へ売り上げた代金は消費税を付けて売ってはならないのに、
消費税を含めて請求しました。相手もそのまま弊社へ振り込んでくれました。
ところが、最近になって、消費税分過払いしていると相手から連絡を受けて、返金する事になりました。
この様な場合の仕訳を教えて下さい。会計士の先生が処理されるのですが、勉強の為に知りたいのです。又、期をまたがった場合の処理もどうなるのか教えて下さい。

宜しく御願いします。 :-o

この様な例は初めてなので教えて下さい。
海外へ売り上げた代金は消費税を付けて売ってはならないのに、
消費税を含めて請求しました。相手もそのまま弊社へ振り込んでくれました。
ところが、最近になって、消費税分過払いしていると相手から連絡を受けて、返金する事になりました。
この様な場合の仕訳を教えて下さい。会計士の先生が処理されるのですが、勉強の為に知りたいのです。又、期をまたがった場合の処理もどうなるのか教えて下さい。

宜しく御願いします。 :-o

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miyama2305様
処理の方法、理解出来ました。ありがとうございました。
次年度に支払った場合は・・・の所は、今期の仕訳と言う事ですよね。
来期に支払となったら、(借方)未払金　5　（貸方)預金 5と
言う処理ですね。

消費税の納税額はどうなっていくのでしょう。。
仕入は国内なので、仮払い消費税が多くなり、納税は少なくなる。と言う事になるのでしょうか
課税売上高が95%以上なので、仕入全額控除対象の会社ですが、
こう言った場合はどんな処理になっていくのでしょうか。
興味が有ります。すみません。
実際の仕訳等は上司が行っているので、聞けなくて。。
勉強になるので、是非教えて頂けたら幸いです。

miyama2305様
処理の方法、理解出来ました。ありがとうございました。
次年度に支払った場合は・・・の所は、今期の仕訳と言う事ですよね。
来期に支払となったら、(借方)未払金　5　（貸方)預金 5と
言う処理ですね。

消費税の納税額はどうなっていくのでしょう。。
仕入は国内なので、仮払い消費税が多くなり、納税は少なくなる。と言う事になるのでしょうか
課税売上高が95%以上なので、仕入全額控除対象の会社ですが、
こう言った場合はどんな処理になっていくのでしょうか。
興味が有ります。すみません。
実際の仕訳等は上司が行っているので、聞けなくて。。
勉強になるので、是非教えて頂けたら幸いです。

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