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当方、NPOの総務職員です。
当団体の４月１日〜３０日分の決算をまとめていて
合計残高試算表を作ってみたところ、
前期純損失の分だけ、借方の数値が少なく（貸方の数値が多く）出ました。
この状況で、合計残高試算表の書き方としてどこか誤りがあったと
推測していますが、どのようなことが考えられるでしょうか。
ズレた金額が前期純損失とピッタリ同額であるため
当期取引分の元帳転記誤りは無いものと考えますが、
そちらに関してのご指摘も、もしあればお願いします。

当方、NPOの総務職員です。
当団体の４月１日〜３０日分の決算をまとめていて
合計残高試算表を作ってみたところ、
前期純損失の分だけ、借方の数値が少なく（貸方の数値が多く）出ました。
この状況で、合計残高試算表の書き方としてどこか誤りがあったと
推測していますが、どのようなことが考えられるでしょうか。
ズレた金額が前期純損失とピッタリ同額であるため
当期取引分の元帳転記誤りは無いものと考えますが、
そちらに関してのご指摘も、もしあればお願いします。

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reiko3 さま
ありがとうございます。

「前期末純損失の元帳への繰越記帳を漏らしている」、おそらく原因はこれです。
ただ、恥ずかしながら、商科大学の簿記論初歩コースで半期学んだだけ（しかもそれが15年近く前）の知識でいきなり実務についているゆえ、繰越が無い状況での決算処理しか知識にありません（先月は初年度決算であったためそれでもできたのですが）。
このため、元帳で前期純損益の頁を作るという概念すらなかったし、その場合での試算表の書き方もわからないです。

会計ソフト導入は昨年から理事長に願い出ているのですが、なにぶん団体に金が無いです。PCもかなりレベルが低いものを無理やり使っているので、会計ソフトを入れるとたぶん容量オーバーします。そのため、効率が良くないのを承知で一から十までエクセルで自前で作った書式を使用しています。
※会計王ver.14なるソフトがNPO会計基準による計算のできるものなのですが、メーカー希望価格で１ライセンスあたり40000円以上もします。

自分にその処理方が理解できたかは不安ですが、原因がはっきりわかりました。感謝致します。

reiko3 さま
ありがとうございます。

「前期末純損失の元帳への繰越記帳を漏らしている」、おそらく原因はこれです。
ただ、恥ずかしながら、商科大学の簿記論初歩コースで半期学んだだけ（しかもそれが15年近く前）の知識でいきなり実務についているゆえ、繰越が無い状況での決算処理しか知識にありません（先月は初年度決算であったためそれでもできたのですが）。
このため、元帳で前期純損益の頁を作るという概念すらなかったし、その場合での試算表の書き方もわからないです。

会計ソフト導入は昨年から理事長に願い出ているのですが、なにぶん団体に金が無いです。PCもかなりレベルが低いものを無理やり使っているので、会計ソフトを入れるとたぶん容量オーバーします。そのため、効率が良くないのを承知で一から十までエクセルで自前で作った書式を使用しています。
※会計王ver.14なるソフトがNPO会計基準による計算のできるものなのですが、メーカー希望価格で１ライセンスあたり40000円以上もします。

自分にその処理方が理解できたかは不安ですが、原因がはっきりわかりました。感謝致します。

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