久しぶりに投稿させていただきます。
２０１０／４〜２０１１／３の売り上げが少なく、２０１２／４〜２０１３／３は免税業者だった事が今頃になってわかりました。
昨年、税務署から通知が来ていたものの、何もしなければ課税業者のままだと思い込んで放置しておいたせいです(-_-;)
この場合、昨年５月に出した申告書で消費税の控除が一部受けられないという事はわかったので消費税の修正申告することになりました。
この計算例としては、
２０１１／４期首棚卸 税抜２００万
期中仕入 税抜４００万
２０１２／３期末棚卸 税抜２４０万（期中分残１４０万）
とした場合、期中分残１４０万を税込１４７万にして、それの４／１０５である５６０００円が調整額ということでよろしいでしょうか？
そして、２０１２／４からは免税業者だったわけですが、この時の期首棚卸や期末棚卸の額と言うのは税込なのか税抜なのかがわからなくなってきました。
免税である間は強制的に税込会計ということなので、
２０１２／４期首棚卸 ２５２万（税込）
２０１３／３期末棚卸 ２１０万（税込）
でよいのでしょうか？
なんとなく
２０１２／４期首棚卸 ２４０万
とするのが正解の様な気がするためお聞きする次第です。
久しぶりに投稿させていただきます。
２０１０／４〜２０１１／３の売り上げが少なく、２０１２／４〜２０１３／３は免税業者だった事が今頃になってわかりました。
昨年、税務署から通知が来ていたものの、何もしなければ課税業者のままだと思い込んで放置しておいたせいです(-_-;)
この場合、昨年５月に出した申告書で消費税の控除が一部受けられないという事はわかったので消費税の修正申告することになりました。
この計算例としては、
２０１１／４期首棚卸 税抜２００万
期中仕入 税抜４００万
２０１２／３期末棚卸 税抜２４０万（期中分残１４０万）
とした場合、期中分残１４０万を税込１４７万にして、それの４／１０５である５６０００円が調整額ということでよろしいでしょうか？
そして、２０１２／４からは免税業者だったわけですが、この時の期首棚卸や期末棚卸の額と言うのは税込なのか税抜なのかがわからなくなってきました。
免税である間は強制的に税込会計ということなので、
２０１２／４期首棚卸 ２５２万（税込）
２０１３／３期末棚卸 ２１０万（税込）
でよいのでしょうか？
なんとなく
２０１２／４期首棚卸 ２４０万
とするのが正解の様な気がするためお聞きする次第です。
