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経理ソフト上は繰延税金資産と仮払金ぐらいしかあてはまりそうなものがないのですが・・・。

よろしく御願い致します。

経理ソフト上は繰延税金資産と仮払金ぐらいしかあてはまりそうなものがないのですが・・・。

よろしく御願い致します。

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中間決算をやって、納めた税金をどう仕訳したらよいのかというご質問でしょうか？

中間決算で支払った税金というのは、本決算で納付するであろう税金の前払いと考えます。

1.法人税、住民税、事業税の場合
これらの税金については、
（1）資産科目（「仮払税金」「仮払法人税等」など）とする。
（2）費用科目（「法人税住民税事業税」など）とする。
という2つの方法があります。

（1）については、その資産科目で仕訳するだけです。
もしもそういう科目がないのであれば、自分で作ります。
新しい科目を自分で作る方法は、その会計ソフトのマニュアルをみてください。

（2）については、会計ソフトによっては「法人税等」「法人税及び住民税」となっているかもしれません。
いずれにせよ、その科目は損益計算書の一番下のほうにあるはずですので、それを使って仕訳します。


2.消費税の場合
中間決算で消費税を納めた場合、御社が消費税の経理方法について「税込経理方式」と「税抜経理方式」のどちらを採用しているのかによって仕訳が変わってきます。

「税込経理方式」を採用している場合は、「租税公課」あたりの科目を使って仕訳するとよいでしょう。
なぜなら「税込経理方式」とは、受け取った消費税は収益に、支払った消費税は費用する方式だからです。
よって「租税公課」という費用科目がよいでしょう。

「税抜経理方式」であれば、支払った消費税は「仮払消費税等」とします。
なぜなら「税抜経理方式」とは、受け取った消費税は負債である「仮受消費税等」にし、支払った消費税は資産である「仮払消費税等」にする方式だからです。
よって「仮払消費税等」という資産科目がよいでしょう。

中間決算をやって、納めた税金をどう仕訳したらよいのかというご質問でしょうか？

中間決算で支払った税金というのは、本決算で納付するであろう税金の前払いと考えます。

1.法人税、住民税、事業税の場合
これらの税金については、
（1）資産科目（「仮払税金」「仮払法人税等」など）とする。
（2）費用科目（「法人税住民税事業税」など）とする。
という2つの方法があります。

（1）については、その資産科目で仕訳するだけです。
もしもそういう科目がないのであれば、自分で作ります。
新しい科目を自分で作る方法は、その会計ソフトのマニュアルをみてください。

（2）については、会計ソフトによっては「法人税等」「法人税及び住民税」となっているかもしれません。
いずれにせよ、その科目は損益計算書の一番下のほうにあるはずですので、それを使って仕訳します。


2.消費税の場合
中間決算で消費税を納めた場合、御社が消費税の経理方法について「税込経理方式」と「税抜経理方式」のどちらを採用しているのかによって仕訳が変わってきます。

「税込経理方式」を採用している場合は、「租税公課」あたりの科目を使って仕訳するとよいでしょう。
なぜなら「税込経理方式」とは、受け取った消費税は収益に、支払った消費税は費用する方式だからです。
よって「租税公課」という費用科目がよいでしょう。

「税抜経理方式」であれば、支払った消費税は「仮払消費税等」とします。
なぜなら「税抜経理方式」とは、受け取った消費税は負債である「仮受消費税等」にし、支払った消費税は資産である「仮払消費税等」にする方式だからです。
よって「仮払消費税等」という資産科目がよいでしょう。

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ご返答ありがとうございます。いまいち会計ソフトが法律が変わってからのバージョンアップでよくわからないもので・・・。

経費上もあてはまる勘定がありませんでした。勘定項目を作成して対応したいとおもいます。

ご返答ありがとうございます。いまいち会計ソフトが法律が変わってからのバージョンアップでよくわからないもので・・・。

経費上もあてはまる勘定がありませんでした。勘定項目を作成して対応したいとおもいます。

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