教えてください｜助け合い掲示板｜経理初心者おたすけ帳

未収入金の過計上より、売上が過計上になることが問題、前期繰越勘定で過分な売上を修正しましょう。

未収入金１００／売上１００　１００でなく８０だった

売上２０／未収入金２０
前期繰越損失２０／売上２０

でいかがでしょう？

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2. ちょっと疑問・・・

2007/12/01 23:53

maru3

積極参加

＞前期繰越勘定で過分な売上を修正しましょう。
＞前期繰越損失２０／売上２０

pkeiriさんに質問ですが、前期繰越勘定とは株主総会で確定した。
繰越利益（損）を修正するということですよね？？
会社法上、この処理が正しいのか疑問があります。
株主総会で承認済みの繰越利益を修正することは適切なのでしょうか？

＞前期繰越損失２０／売上２０
ではなく、
前期損益修正損（特別損失）２０／売上２０
のような気もしますが・・・。

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3. 失礼^-^

2007/12/02 08:12

pkeiri

常連さん

ご指摘のとおり前期損益修正です。

なお、特別損失とするか営業外損失とするかは、
金額の重要性となります。

本件では、営業外損失でもいいのかと思います。

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4. すみません・・・

2007/12/03 08:11

ここも

常連さん

Pkeiriさん　maru3さん　おはようございます。
返事が遅くなりました。　すみません・・・
お二人のやり取りを見たのですが・・・

普通預金　20　／　完成未収入金　10
　　　　　　　　　　前期損益修正損　10

という仕訳でいいのでしょうか？

特別損失と営業外損失とは、どんなことなんでしょうか？
すみません。　教えてください

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5. Re: 教えてください

2007/12/03 09:51

DISKY

すごい常連さん

実際入金額と請求金額の差額をどうするか、どうしたいのかによって処理が異なります。
あくまで先方には請求金額全額の振込みを求めるのであれば科目を変更する必要はありません。
逆に振り込み金額が実は正しかった、請求金額が間違えていたという場合や、請求金額が正しいんだけど今回は値引きしたことにしておく、という場合では前年度損益の修正となります。

まずは社内でその差額分をどうするか決定するのが先決ではないでしょうか。

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6. Re: 教えてください

2007/12/03 11:36

ここも

常連さん

DISKYさん　ありがとうございます。
会社側では、差額分を請求せずにするので、前期損益修正損で、処理をしたいと思います。　

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