法人税等更正による別表4、5の書き方の理解について｜助け合い掲示板

法人税等更正による別表4、5の書き方の理解について

2011/10/18 12:40

おはつ

回答数：2

いつも参考にさせて頂いてます。

更正の通知が当期に届き
当期に入金のあった法人市民税の還付金につき

別表4では
減算の留保②欄に記載
「20/法人税等の中間納付額～　留保②」

別表5では
期首に載せ(前期末とはズレてしまいますが)減
と聞きましたが、そこでちょっと疑問が。

何となく、別表5を通さないといけない
という本能？はあるものの
何で？という疑問が。
(留保金課税関係？)

別表4の減算で、
「22/還付金の益金不算入(等)　※社外流出③」
→別表5には載らない
ではなぜいけないのか、教えて頂けますか？

別表4、5の理解が大切とは言われるのですが
何となくいつもわかったようなわからないような
感じでしたので
今回納得したくてご質問させて頂きました。

1. Re: 法人税等更正による別表4、5の書き方の理解について

2011/10/25 15:09

fu-ko

おはつ

編集

お返事有難う御座います。

税務署からの指摘で
更正の請求をしまして
その分の法人市民税の還付金です。

税務署→市役所と連絡して頂き
市役所の方から計算結果を当期に頂き
当期に入金済みです。

上の者からは
「留保なんだけど、社外流出※でも良い」
と言われ、わたし的にはやはり
留保にして、別表5を通した方が
原則的ではないかと思うのですが
かといって、その理屈が分かっていません。
自分のやっていることに理屈が付かない
というのも、何か気持ち悪くて…

税務署に聞きましたら
税理士会に聞いてくれと言われてしまい
書籍などでもうまく理解出来る箇所が見つからず
こちらで質問させて頂きました。