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返品による売掛金清算
2010/03/03 11:58
よろしくお願い致します。。
１月に返品があり請求額−115､500円となりました。
よって売掛と売り上げをたてる際に
★売掛-115500 売上 -110000
消費税 -5500
としました。
２月の売り上げがなかったので
今月になり返金処理（振込）したいのですが
その際の伝票処理はどのようになるのでしょうか？
もしかしたら・・★の処理自体違うのでしょうか？
よろしくお願い致しますm(__)m
よろしくお願い致します。。
１月に返品があり請求額−115､500円となりました。
よって売掛と売り上げをたてる際に
★売掛-115500 売上 -110000
消費税 -5500
としました。
２月の売り上げがなかったので
今月になり返金処理（振込）したいのですが
その際の伝票処理はどのようになるのでしょうか？
もしかしたら・・★の処理自体違うのでしょうか？
よろしくお願い致しますm(__)m
2. Re: 返品による売掛金清算
2010/03/03 15:32
はじめまして。
つむじ風と申します。
売上を取り消しする仕訳は正しいです。
その後ですが、このままでは２月の売上がなかったことから、売掛金残高がマイナスになりますので、マイナス残高を解消する処理を行うか行わないかで処理が分かれます。
（売掛金残高マイナス解消処理）
売掛金 115500 前受金 115500
（返金時・・売掛金残高マイナス解消処理をした場合）
前受金 115500 現預金 115500
（返金時・・売掛金残高マイナス解消処理をしない場合）
売掛金 115500 現預金 115500
いかがでしょうか。
はじめまして。
つむじ風と申します。
売上を取り消しする仕訳は正しいです。
その後ですが、このままでは２月の売上がなかったことから、売掛金残高がマイナスになりますので、マイナス残高を解消する処理を行うか行わないかで処理が分かれます。
（売掛金残高マイナス解消処理）
売掛金 115500 前受金 115500
（返金時・・売掛金残高マイナス解消処理をした場合）
前受金 115500 現預金 115500
（返金時・・売掛金残高マイナス解消処理をしない場合）
売掛金 115500 現預金 115500
いかがでしょうか。
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