中小企業です。
標記、直前課税額4,800万円以上の法人については、
年11回の中間申告....ということですが、
3月決算法人としては、累計10回の納付で
決算が締っています。
11回目の中間納付は5/2でした。
この場合の決算処理として正しい形は、
11回目の納付額を
仮受消費税/未払費用 として処理し、
最後の未払分を控除した上で確定納付と
するのでしょうか？
この点ちょっと不明ですのでわかる方
ご教示ください。
中小企業です。
標記、直前課税額4,800万円以上の法人については、
年11回の中間申告....ということですが、
3月決算法人としては、累計10回の納付で
決算が締っています。
11回目の中間納付は5/2でした。
この場合の決算処理として正しい形は、
11回目の納付額を
仮受消費税/未払費用 として処理し、
最後の未払分を控除した上で確定納付と
するのでしょうか？
この点ちょっと不明ですのでわかる方
ご教示ください。
