編集

mumumさん、有難うございました。

分かってきました。
Ｐ／Ｌの表示方法で赤字なのに法人税等で
より赤字になるのが変かなと思っていました。

法人税等で積立て、Ｐ／Ｌで表示したらいいのですね。
本当に有難うございました。

mumumさん、有難うございました。

分かってきました。
Ｐ／Ｌの表示方法で赤字なのに法人税等で
より赤字になるのが変かなと思っていました。

法人税等で積立て、Ｐ／Ｌで表示したらいいのですね。
本当に有難うございました。

返信

編集

こんばんは。
お急ぎのところ、度々来れなくてごめんなさい。
Kai さん。ありがとうございます、助かります。

＞税引前当期利益　−５００
＞法人税等　　　　　３００
＞税引後利益　　　−８００

そうです。そうなります。
なお法人税等の名称、正しくは「法人税住民税及び事業税」となります。

こんばんは。
お急ぎのところ、度々来れなくてごめんなさい。
Kai さん。ありがとうございます、助かります。

＞税引前当期利益　−５００
＞法人税等　　　　　３００
＞税引後利益　　　−８００

そうです。そうなります。
なお法人税等の名称、正しくは「法人税住民税及び事業税」となります。

返信

編集

Kaiさん、ありがとうございます。

税引前当期利益の下に表示するのですね。
そうするとＰ／Ｌの表示で、もし当期赤字が５００の時
法人税等を３００積立てるとすると

Ｐ／Ｌは
税引前当期利益　−５００
法人税等　　　　　３００
税引後利益　　　−８００

この表示のしかだでいいでしょうか。
何度もすみません。
よろしくお願いします。

Kaiさん、ありがとうございます。

税引前当期利益の下に表示するのですね。
そうするとＰ／Ｌの表示で、もし当期赤字が５００の時
法人税等を３００積立てるとすると

Ｐ／Ｌは
税引前当期利益　−５００
法人税等　　　　　３００
税引後利益　　　−８００

この表示のしかだでいいでしょうか。
何度もすみません。
よろしくお願いします。

返信

編集

mimiさん、こんにちは。

法人税等という勘定科目は当期中に費用として認識した税金
（法人税・法人都道府県民税・法人市民税並びに法人事業税）を
計上する科目で、税引前当期利益の下に表示されます。
なので、負債の勘定科目ではありません。

決算時に未払税金額を計算し、

　　　　　法人税等　×××　／　未払法人税等　×××　

納付時に

　　　　　未払法人税等　×××　／　現預金　×××

というふうになります。
今年度末の決算時処理はmumumさんがお書きになられた処理でいいと思います。

mimiさん、こんにちは。

法人税等という勘定科目は当期中に費用として認識した税金
（法人税・法人都道府県民税・法人市民税並びに法人事業税）を
計上する科目で、税引前当期利益の下に表示されます。
なので、負債の勘定科目ではありません。

決算時に未払税金額を計算し、

　　　　　法人税等　×××　／　未払法人税等　×××　

納付時に

　　　　　未払法人税等　×××　／　現預金　×××

というふうになります。
今年度末の決算時処理はmumumさんがお書きになられた処理でいいと思います。

返信

編集

mumumさん、有難うございます。

当社には負債の部に「未払法人税等」という勘定科目しかありません。
法人税等という勘定科目がありません。属性としては負債ですか？
未払法人税等の勘定科目を決算時に増額し

3/31　当期利益　○○○　／未払法人税等　○○○

5/31　未払法人税等　○○○　／当座　○○○　で納付しています。

去年の５月に税務申告書を作成中･･･同族会社になっている事に気付き
留保金課税が発生し期末に積立てた金額が少なくなり９０万の残高に
なりました。

前期に利益が出ていましたので中間に法人県民・市民税を
申告しなければならず均等割のみ２５０万申告しました。
それが仮払金になっています。

当社には法人税等という勘定科目がありません。
法人税等とは負債の勘定科目ですか？
申し訳ありませんが初心者なので法人税等が何の勘定科目すら
分りません。

今まで未払法人税等がマイナスになる事がなかったので。
役員より同族会社になっている連絡がなかったので
前期は予想外に納税が多かったものですから。

基本的な事が分っていないので応用が利きません。

よろしくお願いします。

mumumさん、有難うございます。

当社には負債の部に「未払法人税等」という勘定科目しかありません。
法人税等という勘定科目がありません。属性としては負債ですか？
未払法人税等の勘定科目を決算時に増額し

3/31　当期利益　○○○　／未払法人税等　○○○

5/31　未払法人税等　○○○　／当座　○○○　で納付しています。

去年の５月に税務申告書を作成中･･･同族会社になっている事に気付き
留保金課税が発生し期末に積立てた金額が少なくなり９０万の残高に
なりました。

前期に利益が出ていましたので中間に法人県民・市民税を
申告しなければならず均等割のみ２５０万申告しました。
それが仮払金になっています。

当社には法人税等という勘定科目がありません。
法人税等とは負債の勘定科目ですか？
申し訳ありませんが初心者なので法人税等が何の勘定科目すら
分りません。

今まで未払法人税等がマイナスになる事がなかったので。
役員より同族会社になっている連絡がなかったので
前期は予想外に納税が多かったものですから。

基本的な事が分っていないので応用が利きません。

よろしくお願いします。

返信

編集

おはようございます。
状況がよく飲み込めていないので、違うかも分かりませんが。

中間納付時
仮払法人税　250／現金預金　　250　

決算時
法人税等　250／仮払法人税　250　＜支払済
法人税等　xxx／未払法人税　xxx　＜確定額のうち、未払いの部分

では？

おはようございます。
状況がよく飲み込めていないので、違うかも分かりませんが。

中間納付時
仮払法人税　250／現金預金　　250　

決算時
法人税等　250／仮払法人税　250　＜支払済
法人税等　xxx／未払法人税　xxx　＜確定額のうち、未払いの部分

では？

返信