編集

miyama2305さん

よく理解出来ました。ありがとうございました。
細かくレスして頂いて、本当にありがとうございました。

miyama2305さん

よく理解出来ました。ありがとうございました。
細かくレスして頂いて、本当にありがとうございました。

返信

編集

>(借方)未払金5（貸方)預金5　と言う処理ですね。
はい

消費税計算の仕訳ですが
最終の試算表の
(借方)仮払消費税
(貸方)仮受消費税
の金額を未払消費税(貸方科目)に振替えます。

(借方)未払消費税(貸方)仮払消費税
(借方)仮受消費税(貸方)未払消費税
この未払消費税の残額が消費税額ですが

消費税申告書で確定消費税額を
計算します(百円未満は切り捨てです)

未払消費税と確定消費税額に差額
が発生します。この差額を
以下の仕訳で振替る。

(借方)未払消費税(貸方)雑収入

この差額ですが、多くて千円単位で、
雑収入になることがほとんどです。

この差額が多い場合は、
計算誤りと考えられます。

>(借方)未払金5（貸方)預金5　と言う処理ですね。
はい

消費税計算の仕訳ですが
最終の試算表の
(借方)仮払消費税
(貸方)仮受消費税
の金額を未払消費税(貸方科目)に振替えます。

(借方)未払消費税(貸方)仮払消費税
(借方)仮受消費税(貸方)未払消費税
この未払消費税の残額が消費税額ですが

消費税申告書で確定消費税額を
計算します(百円未満は切り捨てです)

未払消費税と確定消費税額に差額
が発生します。この差額を
以下の仕訳で振替る。

(借方)未払消費税(貸方)雑収入

この差額ですが、多くて千円単位で、
雑収入になることがほとんどです。

この差額が多い場合は、
計算誤りと考えられます。

返信

編集

miyama2305様
処理の方法、理解出来ました。ありがとうございました。
次年度に支払った場合は・・・の所は、今期の仕訳と言う事ですよね。
来期に支払となったら、(借方)未払金　5　（貸方)預金 5と
言う処理ですね。

消費税の納税額はどうなっていくのでしょう。。
仕入は国内なので、仮払い消費税が多くなり、納税は少なくなる。と言う事になるのでしょうか
課税売上高が95%以上なので、仕入全額控除対象の会社ですが、
こう言った場合はどんな処理になっていくのでしょうか。
興味が有ります。すみません。
実際の仕訳等は上司が行っているので、聞けなくて。。
勉強になるので、是非教えて頂けたら幸いです。

miyama2305様
処理の方法、理解出来ました。ありがとうございました。
次年度に支払った場合は・・・の所は、今期の仕訳と言う事ですよね。
来期に支払となったら、(借方)未払金　5　（貸方)預金 5と
言う処理ですね。

消費税の納税額はどうなっていくのでしょう。。
仕入は国内なので、仮払い消費税が多くなり、納税は少なくなる。と言う事になるのでしょうか
課税売上高が95%以上なので、仕入全額控除対象の会社ですが、
こう言った場合はどんな処理になっていくのでしょうか。
興味が有ります。すみません。
実際の仕訳等は上司が行っているので、聞けなくて。。
勉強になるので、是非教えて頂けたら幸いです。

返信

編集

anoano様

クレジットノートって言葉を初めて知りました。
調べました。ありがとうございました。
言われた通りに請求していたので勉強になりました。
ありがとうございました。
売上値引で処理可能なのですね。
ありがとうございました。

anoano様

クレジットノートって言葉を初めて知りました。
調べました。ありがとうございました。
言われた通りに請求していたので勉強になりました。
ありがとうございました。
売上値引で処理可能なのですね。
ありがとうございました。

返信

編集

売上時の仕訳処理
(借方)売掛金105　(貸方)売上100
(貸方)仮受消費税5
(借方)預金105　(貸方)売掛金105
上記の仕訳処理をされていると思います。

消費税対象ではなかったということで
返却された訳ですから
(借方)仮受消費税5　(貸方)預金5
の処理です。
又、次年度に支払った場合は
(借方)仮受消費税5　(貸方)未払金5

　

売上時の仕訳処理
(借方)売掛金105　(貸方)売上100
(貸方)仮受消費税5
(借方)預金105　(貸方)売掛金105
上記の仕訳処理をされていると思います。

消費税対象ではなかったということで
返却された訳ですから
(借方)仮受消費税5　(貸方)預金5
の処理です。
又、次年度に支払った場合は
(借方)仮受消費税5　(貸方)未払金5

　

返信

編集

一旦消費税を含めて請求書を出したとなると、
クレジットノートを経由して、売上値引きなどで
処理するのが妥当ではないかと思われます。

一旦消費税を含めて請求書を出したとなると、
クレジットノートを経由して、売上値引きなどで
処理するのが妥当ではないかと思われます。

返信