こんにちは。
特別償却の付表(5) 情報基盤強化設備等の特別償却の
償却限度額の計算に関する付表と決算書に
ついてみなさん教えて下さい。
例)当社は会計システムを購入しました。
付表内容は下記の通りです。
�ー萋晴然�\10.000.000- ��基準取得価格割合70/100
�４霆犲萋晴然福´ 澂�=7,000,000-
�て段冥�却率50/100
�テ段冥�却限度額 ��×��=3,500,000-(特別償却準備金)
決算書(B/S金額)
(税効果後を計上)
特別償却準備金\2,069,550-
繰延税金負債 \1,430,450-
この場合、特別償却準備金の金額としては、どちらが正しい?
税理士が言うには、付表と決算書の数字は一致していないと。
上司は税効果後でも付表の金額になる明細があれば問題ない。
私も困ってしまいました。
みなさんの力を大至急、待っております
宜しくお願い致します。
こんにちは。
特別償却の付表(5) 情報基盤強化設備等の特別償却の
償却限度額の計算に関する付表と決算書に
ついてみなさん教えて下さい。
例)当社は会計システムを購入しました。
付表内容は下記の通りです。
�ー萋晴然�\10.000.000- ��基準取得価格割合70/100
�４霆犲萋晴然福´ 澂�=7,000,000-
��特別償却率50/100
�テ段�償却限度額 ��×��=3,500,000-(特別償却準備金)
決算書(B/S金額)
(税効果後を計上)
特別償却準備金\2,069,550-
繰延税金負債 \1,430,450-
この場合、特別償却準備金の金額としては、どちらが正しい?
税理士が言うには、付表と決算書の数字は一致していないと。
上司は税効果後でも付表の金額になる明細があれば問題ない。
私も困ってしまいました。
みなさんの力を大至急、待っております
宜しくお願い致します。
