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　今いろいろと調べてみたのですが、どうも前期損益修正損は、法人税の損金にはできないようで・・・別表で加算のようです。
:-(
　kontaさんのおっしゃるとおりにやるか、一応まだ更正の請求の期限内なので・・・とにかく税務署ににらまれないようにうまくやってみます。(笑)
　ありがとうございました!! :-P

　今いろいろと調べてみたのですが、どうも前期損益修正損は、法人税の損金にはできないようで・・・別表で加算のようです。
:-(
　kontaさんのおっしゃるとおりにやるか、一応まだ更正の請求の期限内なので・・・とにかく税務署ににらまれないようにうまくやってみます。(笑)
　ありがとうございました!! :-P

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僕は簿記苦手の実務派なので・・・参考になるかなー？？？

前期損益修正益なんて使うと目立つのがイヤというか
税務署から言われてする修正みたいな重たい感じがするので
期中に処理している勘定科目にスルッと仕訳します。

僕は簿記苦手の実務派なので・・・参考になるかなー？？？

前期損益修正益なんて使うと目立つのがイヤというか
税務署から言われてする修正みたいな重たい感じがするので
期中に処理している勘定科目にスルッと仕訳します。

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　kontaさん、早速返信ありがとうございます。
　そうなんです!
元請が請求どおりに振り込んでこないので、振り込んでくるまでいくら値引きされるかわからなかったので、請求額をそのまま売上に含めて、5期に計上したのです。
　6期決算書を作成する段階で、「あれ、これって5期の売上の値引きだよなあ」ってことに気づいて、6期の損金にできるのかなあって、オタオタしはじめてしまった次第で・・・ :lol:
　ところで、今勘定科目を調べていたのですが、売上値引きではなく、特別損益の、前期損益修正損とかいう科目を使ったほうがいいのでしょうか?
それで損金にできるでしょうか?

　kontaさん、早速返信ありがとうございます。
　そうなんです!
元請が請求どおりに振り込んでこないので、振り込んでくるまでいくら値引きされるかわからなかったので、請求額をそのまま売上に含めて、5期に計上したのです。
　6期決算書を作成する段階で、「あれ、これって5期の売上の値引きだよなあ」ってことに気づいて、6期の損金にできるのかなあって、オタオタしはじめてしまった次第で・・・ :lol:
　ところで、今勘定科目を調べていたのですが、売上値引きではなく、特別損益の、前期損益修正損とかいう科目を使ったほうがいいのでしょうか?
それで損金にできるでしょうか?

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ウチの場合受取リベートが申告期限までにで確定しないことが多いのですが
税理士の指導では確定していないものは翌期で処理となっています。
もちろん確定していないというのは書類が見つからないとか
そういうレベルの話ではなく支払元からの明細が申告期限後の
発行日付の明細でくるものですが。。。

ウチの場合受取リベートが申告期限までにで確定しないことが多いのですが
税理士の指導では確定していないものは翌期で処理となっています。
もちろん確定していないというのは書類が見つからないとか
そういうレベルの話ではなく支払元からの明細が申告期限後の
発行日付の明細でくるものですが。。。

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