外貨債権債務について｜助け合い掲示板

外貨債権債務について

2008/10/06 22:12

おはつ

回答数：2

いつも有難う御座います

当社では外貨での債権債務（預金・買掛金）が存在します。

第２四半期決算処理で、ﾕｰﾛ→円貨への洗い替えが必要と言われたのですが、

TTBで換算することで宜しいのですか？

銀行で実際に円転するわけでもないので、TTM？と考えたりもしております。

また、そのﾚｰﾄはどのﾚｰﾄ（銀行のＨＰ？）を見ればいいのでしょうか？

なにとぞお知恵をお貸し下さいませ～。

1. Re: 外貨債権債務について

2008/10/07 20:46

reiko3

常連さん

編集

期末の換算相場はＴＴＭレート（中値）が一般的です。

期末の為替レートはいつも下記の数値を利用しています。

ドル、ユーロTTM
http://www.aceconsulting.co.jp/kawasekinri.html

その他の外貨TTM
http://www.aceconsulting.co.jp/kawasekinri2.html

（参考）
国税庁ＨＰによれば、外貨建の資産、負債の期末換算法は大体次のように示されています。（詳しくは、「外貨建資産等の換算等　国税庁」で検索して、お読みください。）

○外貨建資産等の期末時換算法～事業年度終了の時における為替相場

事業年度終了の日の電信売買相場の仲値による。ただし、継続適用を条件として、外国通貨の種類の異なるごとに当該外国通貨に係る外貨建資産等のすべてについて、外貨建ての資産については電信買相場により、外貨建ての負債については電信売相場によることができる。
(注)
1　当該事業年度終了の日の相場は、継続適用を条件として、年度終了の日を含む1月以内の一定期間におけるそれぞれの平均値によることができる。
2当該事業年度終了の日の相場が異常に高騰し、又は下落しているため、これらの相場又はその仲値によることが適当でないと認められる場合も、(注)1の平均値を使用することができる。