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簡単に解釈すると、本支店勘定を使用したら問題無いんじゃないでしょうか？

Ａ工場入金時
現金50万円/売掛金40万円
　　　　　/Ｂ工場勘定10万円

Ｂ工場側売上時
売上10万円/Ａ工場勘定10万円

Ｂ工場の資金繰りの時にはＡ工場側で
Ｂ工場勘定***/現預金***

こんなところで如何でしょうか？

簡単に解釈すると、本支店勘定を使用したら問題無いんじゃないでしょうか？

Ａ工場入金時
現金50万円/売掛金40万円
　　　　　/Ｂ工場勘定10万円

Ｂ工場側売上時
売上10万円/Ａ工場勘定10万円

Ｂ工場の資金繰りの時にはＡ工場側で
Ｂ工場勘定***/現預金***

こんなところで如何でしょうか？

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お返事有難うございます。

すみません私の説明が悪かったですね。

もともとＡ工場が本社に対して売掛金を50万円を伝票起票にてあげております。なので入金時点でＢ工場借勘定を使ってしまうと、売掛金が10万円残ってしまいます。


Ａ工場の仕訳

売掛金　50万円　売上　50万円

Ｂ工場で本社に10万円の売上を上げればよいのですが、社内上上げる事が難しいのです・・・・・。

お返事有難うございます。

すみません私の説明が悪かったですね。

もともとＡ工場が本社に対して売掛金を50万円を伝票起票にてあげております。なので入金時点でＢ工場借勘定を使ってしまうと、売掛金が10万円残ってしまいます。


Ａ工場の仕訳

売掛金　50万円　売上　50万円

Ｂ工場で本社に10万円の売上を上げればよいのですが、社内上上げる事が難しいのです・・・・・。

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うーん、、、何か難しそうですね。。。

実際の業務
Ａ工場40万円
Ｂ工場10万円

請求方法
Ａ工場50万円

こう言う事ですよね＾＾；

そう言う事でしたら、売上時点でＡ工場に
売掛金　　　40万円　売上　50万円
Ｂ工場勘定　10万円
と言う仕訳をしてもらい、Ｂ工場には
Ａ工場勘定　10万円　売上　10万円
という流れではまずいでしょうか？

前述のように、Ｂ工場とＡ工場間では債権債務を資金移動で調整すれば良いと思うのですが、、、

うーん、、、何か難しそうですね。。。

実際の業務
Ａ工場40万円
Ｂ工場10万円

請求方法
Ａ工場50万円

こう言う事ですよね＾＾；

そう言う事でしたら、売上時点でＡ工場に
売掛金　　　40万円　売上　50万円
Ｂ工場勘定　10万円
と言う仕訳をしてもらい、Ｂ工場には
Ａ工場勘定　10万円　売上　10万円
という流れではまずいでしょうか？

前述のように、Ｂ工場とＡ工場間では債権債務を資金移動で調整すれば良いと思うのですが、、、

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＞Ｂ工場で本社に10万円の売上を上げればよいのですが、社内上上げる事が難しいのです・・・・・。


回答：
　上記の事情や意味がわかりません。ここでの本社とは、親会社のこと？


　次のような処理が考えられるかもしれません。状況の説明が十分ではないため、これでよいかははっきりしませんが・・・

１、売上時
Ａ工場
売掛金（親会社に対する）／売上　４０

Ｂ工場
売掛金（親会社に対する）／売上　１０


２、請求時（Ｂ工場分の付け替え処理）
Ａ工場
売掛金（親会社に対する）／社内未払金（Ｂ工場に対する）１０

Ｂ工場
社内未収金（Ａ工場に対する）／売掛金１０

３、入金時
Ａ工場
現預金／売掛金　５０

４、工場間の精算処理
Ａ工場
社内未払金／現預金　１０

Ｂ工場
現預金／社内未収金　１０


・社内未払金勘定はＢ工場勘定、社内未収金勘定はＡ工場勘定としても同じことです。

・工場間の精算処理は行わないこともありえます。
　

＞Ｂ工場で本社に10万円の売上を上げればよいのですが、社内上上げる事が難しいのです・・・・・。


回答：
　上記の事情や意味がわかりません。ここでの本社とは、親会社のこと？


　次のような処理が考えられるかもしれません。状況の説明が十分ではないため、これでよいかははっきりしませんが・・・

１、売上時
Ａ工場
売掛金（親会社に対する）／売上　４０

Ｂ工場
売掛金（親会社に対する）／売上　１０


２、請求時（Ｂ工場分の付け替え処理）
Ａ工場
売掛金（親会社に対する）／社内未払金（Ｂ工場に対する）１０

Ｂ工場
社内未収金（Ａ工場に対する）／売掛金１０

３、入金時
Ａ工場
現預金／売掛金　５０

４、工場間の精算処理
Ａ工場
社内未払金／現預金　１０

Ｂ工場
現預金／社内未収金　１０


・社内未払金勘定はＢ工場勘定、社内未収金勘定はＡ工場勘定としても同じことです。

・工場間の精算処理は行わないこともありえます。
　

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　皆様有難うございます。解決しました。
解決した事を書きますね。

　もともと親会社にＡ工場とＢ工場がそれぞれ
売上を40万と10万で立てれるのが一番良いのですが、実は
親会社の都合が絡んできたのです。と言うのも、親会社が
その50万に利益を乗せて得意先に売上を立てるのですが、
その売上伝票を起すときに、売上と仕入を同時に立てたい
と言う事でした。

　親会社のシステムですと、売上と仕入を同時に起す伝票を
立てるときには、売り先と仕入先がそれぞれ一本でないと
いけません。売りと仕入が同時にたつと在庫を経由しない
仕組みになっています。

　で、今回の場合仕入先がＡ工場とＢ工場で二つ、売り先が
得意先の一つ。となると、同時に起す伝票が立てられず、
仕入伝票を二つ起した後に、売上伝票を一つ起さなくては
いけません。そうなると仕入を二つ起したときに一旦在庫
計上されて、在庫金額の算定方法を移動平均法でやっているの
で、在庫額が変化してしまうのが嫌との事でした。

　では、在庫額を変化させない「運賃」にあたる物の売上
コードがあるのですが、そのコードにて入力すると得意先に
発行する請求書に「その他売上」と言う項目が印刷されてし
まうのです。そうなると請求書を発行する担当者が困ると
言い出しました。

　結局は社内事情でした・・・・・。
ただ皆さんの回答を頂いたので、結局は利益の付替勘定を
設けず、何とか納得してもらって、Ａ工場とＢ工場で売上を
立ててもらう方法で納得してもらいました。一番シンプルな
のがやはり良いですよね。

　

　皆様有難うございます。解決しました。
解決した事を書きますね。

　もともと親会社にＡ工場とＢ工場がそれぞれ
売上を40万と10万で立てれるのが一番良いのですが、実は
親会社の都合が絡んできたのです。と言うのも、親会社が
その50万に利益を乗せて得意先に売上を立てるのですが、
その売上伝票を起すときに、売上と仕入を同時に立てたい
と言う事でした。

　親会社のシステムですと、売上と仕入を同時に起す伝票を
立てるときには、売り先と仕入先がそれぞれ一本でないと
いけません。売りと仕入が同時にたつと在庫を経由しない
仕組みになっています。

　で、今回の場合仕入先がＡ工場とＢ工場で二つ、売り先が
得意先の一つ。となると、同時に起す伝票が立てられず、
仕入伝票を二つ起した後に、売上伝票を一つ起さなくては
いけません。そうなると仕入を二つ起したときに一旦在庫
計上されて、在庫金額の算定方法を移動平均法でやっているの
で、在庫額が変化してしまうのが嫌との事でした。

　では、在庫額を変化させない「運賃」にあたる物の売上
コードがあるのですが、そのコードにて入力すると得意先に
発行する請求書に「その他売上」と言う項目が印刷されてし
まうのです。そうなると請求書を発行する担当者が困ると
言い出しました。

　結局は社内事情でした・・・・・。
ただ皆さんの回答を頂いたので、結局は利益の付替勘定を
設けず、何とか納得してもらって、Ａ工場とＢ工場で売上を
立ててもらう方法で納得してもらいました。一番シンプルな
のがやはり良いですよね。

　

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