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こんにちは。
私の作成手順とは違うので判らない部分があるのですが、

>Ｈ16年度に未払いとして計上すると、作成した申告書とは金額が異なってしまいます。

異なる部分は税額でしょうか？それとも利益額でしょうか？
何か雰囲気的には、こっちを加えればあっちも変わるなどの、
循環にハマッているような感じもします。。。

こんにちは。
私の作成手順とは違うので判らない部分があるのですが、

>Ｈ16年度に未払いとして計上すると、作成した申告書とは金額が異なってしまいます。

異なる部分は税額でしょうか？それとも利益額でしょうか？
何か雰囲気的には、こっちを加えればあっちも変わるなどの、
循環にハマッているような感じもします。。。

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＞何か雰囲気的には、こっちを加えればあっちも変わるなどの、
循環にハマッているような感じもします。。。

はい・・・。ハマッています。 :-o
私も初めてのことゆえ、考え方自体が違うのかもしれないのですが・・・。


質問の内容がうまく表現できないので、こぱぱ殿の作成手順をお教え願えませんか？？？？

また、税額が確定した後の処理の仕方も教えてください。

お願いします。

＞何か雰囲気的には、こっちを加えればあっちも変わるなどの、
循環にハマッているような感じもします。。。

はい・・・。ハマッています。 :-o
私も初めてのことゆえ、考え方自体が違うのかもしれないのですが・・・。


質問の内容がうまく表現できないので、こぱぱ殿の作成手順をお教え願えませんか？？？？

また、税額が確定した後の処理の仕方も教えてください。

お願いします。

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>こぱぱ殿の作成手順をお教え願えませんか？？？？

了解です∠(￣^￣)
処理も含めると以下の通りです。

1）消費税の確定（申告書作成）
　　　　消費税額を確定し、雑損雑益を出します。
　　　　　　　　仮受消費税／仮払消費税
　　　　　　　　　　　　　　　未払消費税
　　　　　　　　　（雑損）　　(雑益)

2）損益計算書の一次締切
　　　　税引前利益までを計算します。

3）法人税・住民税・事業税の確定（申告書作成）
　　　　法人税等や未払法人税が確定します。

4）損益計算書の二次締切＝決算書の作成
　　　　内訳書も作成します。

大まかに書くとこんな感じです。
う〜ん、、、税務署へ行く時間なので、
後はどなたかよろしくお願いしますぅm(_ _)m

>こぱぱ殿の作成手順をお教え願えませんか？？？？

了解です∠(￣^￣)
処理も含めると以下の通りです。

1）消費税の確定（申告書作成）
　　　　消費税額を確定し、雑損雑益を出します。
　　　　　　　　仮受消費税／仮払消費税
　　　　　　　　　　　　　　　未払消費税
　　　　　　　　　（雑損）　　(雑益)

2）損益計算書の一次締切
　　　　税引前利益までを計算します。

3）法人税・住民税・事業税の確定（申告書作成）
　　　　法人税等や未払法人税が確定します。

4）損益計算書の二次締切＝決算書の作成
　　　　内訳書も作成します。

大まかに書くとこんな感じです。
う〜ん、、、税務署へ行く時間なので、
後はどなたかよろしくお願いしますぅm(_ _)m

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＞1）消費税の確定（申告書作成）
＞　　　　消費税額を確定し、雑損雑益を出します。
＞　　　　　　　　仮受消費税／仮払消費税
＞　　　　　　　　　　　　　　　未払消費税
＞　　　　　　　　　（雑損）　　(雑益)

＞2）損益計算書の一次締切
＞　　　　税引前利益までを計算します。

＞3）法人税・住民税・事業税の確定（申告書作成）
＞　　　　法人税等や未払法人税が確定します。

＞4）損益計算書の二次締切＝決算書の作成
＞　　　　内訳書も作成します。

消費税計算が一番先なんですかぁ・・・:roll:
ということは、決算書には「未払消費税」が計上されているんですよね？消費税を未払い計上せずに、納付したときに

租税公課******／預金・現金******

とするのではいけないのですか？

よろしくお願いします。

＞1）消費税の確定（申告書作成）
＞　　　　消費税額を確定し、雑損雑益を出します。
＞　　　　　　　　仮受消費税／仮払消費税
＞　　　　　　　　　　　　　　　未払消費税
＞　　　　　　　　　（雑損）　　(雑益)

＞2）損益計算書の一次締切
＞　　　　税引前利益までを計算します。

＞3）法人税・住民税・事業税の確定（申告書作成）
＞　　　　法人税等や未払法人税が確定します。

＞4）損益計算書の二次締切＝決算書の作成
＞　　　　内訳書も作成します。

消費税計算が一番先なんですかぁ・・・:roll:
ということは、決算書には「未払消費税」が計上されているんですよね？消費税を未払い計上せずに、納付したときに

租税公課******／預金・現金******

とするのではいけないのですか？

よろしくお願いします。

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>消費税計算が一番先なんですかぁ・・・:roll:
>ということは、決算書には「未払消費税」が計上されているんですよ
>ね？消費税を未払い計上せずに、納付したときに

>租税公課******／預金・現金******

>とするのではいけないのですか？

未払消費税を計上すれば、利益が出ている会社では節税になると思います。

もちろん、未払消費税を計上しなければ、
租税公課******／預金・現金******
で、ぜんぜん問題ないと。

継続的に処理をつづけることが、大切だと思います。

>消費税計算が一番先なんですかぁ・・・:roll:
>ということは、決算書には「未払消費税」が計上されているんですよ
>ね？消費税を未払い計上せずに、納付したときに

>租税公課******／預金・現金******

>とするのではいけないのですか？

未払消費税を計上すれば、利益が出ている会社では節税になると思います。

もちろん、未払消費税を計上しなければ、
租税公課******／預金・現金******
で、ぜんぜん問題ないと。

継続的に処理をつづけることが、大切だと思います。

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＞未払消費税を計上すれば、利益が出ている会社では節税になると思います。

未払計上をせず、今期（Ｈ17年度）に
租税公課******／預金・現金******
の処理をすると、今期の節税になるのでしょうか？

すでに、法人税・住民税・事業税の申告書等を作成してしまったので、今から未払い消費税計上するとなると、所得金額が変わってしまうので、焦っていました。
翌期以降も、
租税公課******／預金・現金******
の処理を継続すれば、問題はないということですよね？！

＞未払消費税を計上すれば、利益が出ている会社では節税になると思います。

未払計上をせず、今期（Ｈ17年度）に
租税公課******／預金・現金******
の処理をすると、今期の節税になるのでしょうか？

すでに、法人税・住民税・事業税の申告書等を作成してしまったので、今から未払い消費税計上するとなると、所得金額が変わってしまうので、焦っていました。
翌期以降も、
租税公課******／預金・現金******
の処理を継続すれば、問題はないということですよね？！

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＞未払計上をせず、今期（Ｈ17年度）に
＞租税公課******／預金・現金******
＞の処理をすると、今期の節税になるのでしょうか？

この処理ができるのは、税込み経理処理を行っている場合です。
税抜き経理処理をしている場合には適用できません。

税抜き経理処理をしているのもかかわらず、租税公課で経費処理をすると、別表４で加算処理することになります。

＞未払計上をせず、今期（Ｈ17年度）に
＞租税公課******／預金・現金******
＞の処理をすると、今期の節税になるのでしょうか？

この処理ができるのは、税込み経理処理を行っている場合です。
税抜き経理処理をしている場合には適用できません。

税抜き経理処理をしているのもかかわらず、租税公課で経費処理をすると、別表４で加算処理することになります。

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kochiさん　こんにちは。

＞この処理ができるのは、税込み経理処理を行っている場合です。
＞税抜き経理処理をしている場合には適用できません。

＞税抜き経理処理をしているのもかかわらず、租税公課で経費処＞理をすると、別表４で加算処理することになります。

そうなんですかぁ。。。弊社は、税込み処理を行っていますので、大丈夫でした。
でも、知らずに租税公課で処理していたら大変なことになるのですね。

kochiさん　こんにちは。

＞この処理ができるのは、税込み経理処理を行っている場合です。
＞税抜き経理処理をしている場合には適用できません。

＞税抜き経理処理をしているのもかかわらず、租税公課で経費処＞理をすると、別表４で加算処理することになります。

そうなんですかぁ。。。弊社は、税込み処理を行っていますので、大丈夫でした。
でも、知らずに租税公課で処理していたら大変なことになるのですね。

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こんにちは。
まず、根本の順序が違っております・・・

1）消費税の確定（申告書作成）
　　↓
2）法人税・住民税・事業税の確定（申告書作成）
　　↓
3）決算書の作成
　　↓
4）内訳書の作成
です(^-^;

確定した税額ですが、H16年度にかかる税額なので未払法人税・未払消費税を計上してH16年度中に計上するのが望ましいです。
納付した時（H17年度）に租税公課で計上しても構わないのですが、H17年度の利益に影響するので、私は好きではありません。
しかし、未払法人税等を計上することによってH16年度が赤字ギリギリになるのに計上する必要があるのか？！という考えもあります。

どちらも間違いではありませんが、やはり同じ処理を継続して下さい。
小桃さんの会社は今まで未払計上はしてきたのでしょうか？前年度の決算書に、未払法人税・未払消費税がありますか？

こんにちは。
まず、根本の順序が違っております・・・

1）消費税の確定（申告書作成）
　　↓
2）法人税・住民税・事業税の確定（申告書作成）
　　↓
3）決算書の作成
　　↓
4）内訳書の作成
です(^-^;

確定した税額ですが、H16年度にかかる税額なので未払法人税・未払消費税を計上してH16年度中に計上するのが望ましいです。
納付した時（H17年度）に租税公課で計上しても構わないのですが、H17年度の利益に影響するので、私は好きではありません。
しかし、未払法人税等を計上することによってH16年度が赤字ギリギリになるのに計上する必要があるのか？！という考えもあります。

どちらも間違いではありませんが、やはり同じ処理を継続して下さい。
小桃さんの会社は今まで未払計上はしてきたのでしょうか？前年度の決算書に、未払法人税・未払消費税がありますか？

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kaorinさん　こんにちは

＞小桃さんの会社は今まで未払計上はしてきたのでしょうか？前年度の決算書に、未払法人税・未払消費税がありますか？

Ｈ16年度が第一期目でして・・・。初めての決算になるんです。
ですから、税額計算・申告・計上・・・etc。全てにおいて初めてなんです。

基本的には、Ｈ16年度中に計上するものと思っていますが、なんせ第一期目なので大幅な赤字なのです。
法人税に関しては、未払いで計上しようと思っているのですが、
消費税に関しては、税引前当期純損失が増えてしまうので、どうしようかと・・・・

法人税を未払い計上するのなら、消費税も未払い計上しなければいけないのでしょうか？？？

kaorinさん　こんにちは

＞小桃さんの会社は今まで未払計上はしてきたのでしょうか？前年度の決算書に、未払法人税・未払消費税がありますか？

Ｈ16年度が第一期目でして・・・。初めての決算になるんです。
ですから、税額計算・申告・計上・・・etc。全てにおいて初めてなんです。

基本的には、Ｈ16年度中に計上するものと思っていますが、なんせ第一期目なので大幅な赤字なのです。
法人税に関しては、未払いで計上しようと思っているのですが、
消費税に関しては、税引前当期純損失が増えてしまうので、どうしようかと・・・・

法人税を未払い計上するのなら、消費税も未払い計上しなければいけないのでしょうか？？？

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第一期目ですか！それは大変ですね(^-^;頑張って下さい。

>法人税を未払い計上するのなら、消費税も未払い計上しなければいけないのでしょうか？？？

対ではありませんので、消費税は納付時に租税公課でも構いませんよ。税込み経理でしたよね、大丈夫です。
利益が出てきたら、当期に未払計上するようになったらいいですね。

第一期目ですか！それは大変ですね(^-^;頑張って下さい。

>法人税を未払い計上するのなら、消費税も未払い計上しなければいけないのでしょうか？？？

対ではありませんので、消費税は納付時に租税公課でも構いませんよ。税込み経理でしたよね、大丈夫です。
利益が出てきたら、当期に未払計上するようになったらいいですね。

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＞第一期目ですか！それは大変ですね(^-^;頑張って下さい。
ありがとうございます。


＞対ではありませんので、消費税は納付時に租税公課でも構いませんよ。税込み経理でしたよね、大丈夫です。
利益が出てきたら、当期に未払計上するようになったらいいですね。

では、租税公課で処理したいと思います。ココが踏ん張りどころですからねp(＾-＾)q

あともう一つ！！！
租税公課で処理した場合、翌期の決算申告の時に注意しなければならないことはありますか？

＞第一期目ですか！それは大変ですね(^-^;頑張って下さい。
ありがとうございます。


＞対ではありませんので、消費税は納付時に租税公課でも構いませんよ。税込み経理でしたよね、大丈夫です。
利益が出てきたら、当期に未払計上するようになったらいいですね。

では、租税公課で処理したいと思います。ココが踏ん張りどころですからねp(＾-＾)q

あともう一つ！！！
租税公課で処理した場合、翌期の決算申告の時に注意しなければならないことはありますか？

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消費税は損金になる税金ですので、特に注意することはありません。
別表５（２）の損金算入のもの欄に書いてる会社もありますが、
私はいつも印紙税程度しか書いていません :-D

消費税は損金になる税金ですので、特に注意することはありません。
別表５（２）の損金算入のもの欄に書いてる会社もありますが、
私はいつも印紙税程度しか書いていません :-D

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＞私はいつも印紙税程度しか書いていません

未払い計上した場合は、書くのかなぁ・・と、思ってました。
書かなくてもよいものなんですか？？

もし、未払い計上(租税公課****／未払消費税****）した場合は
【別表四の当期利益又は当期欠損金の額】が変わるだけですか？
（もちろん、その後の計算もありますが・・・）

＞私はいつも印紙税程度しか書いていません

未払い計上した場合は、書くのかなぁ・・と、思ってました。
書かなくてもよいものなんですか？？

もし、未払い計上(租税公課****／未払消費税****）した場合は
【別表四の当期利益又は当期欠損金の額】が変わるだけですか？
（もちろん、その後の計算もありますが・・・）

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損金算入のものを損金経理により納付した場合、所得金額や別表４や５（１）には影響しないので、書いてあれば親切かなぁ程度と勝手に思っております。

>もし、未払い計上(租税公課****／未払消費税****）した場合は
>【別表四の当期利益又は当期欠損金の額】が変わるだけですか？

はい。
でも赤字であれば、未払計上しても均等割のみの納付で別表１・４・７のみの訂正ですむのではないでしょうか。。
確かに決算書（金融機関等に出すこともありますが）はそっくり直さないといけませんが(>_<")

損金算入のものを損金経理により納付した場合、所得金額や別表４や５（１）には影響しないので、書いてあれば親切かなぁ程度と勝手に思っております。

>もし、未払い計上(租税公課****／未払消費税****）した場合は
>【別表四の当期利益又は当期欠損金の額】が変わるだけですか？

はい。
でも赤字であれば、未払計上しても均等割のみの納付で別表１・４・７のみの訂正ですむのではないでしょうか。。
確かに決算書（金融機関等に出すこともありますが）はそっくり直さないといけませんが(>_<")

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欠損金の繰越が、5年から7年になったそうですので、申告書・決算書の訂正が必要ですが、未払い計上を考えてみようかと思っています。

第一期目ですし、赤字なのは仕方ないとＰｒｅも申してますし・・・。
（書類作成をするのは、私だから！！）

明日、税務署に用紙を取りに行かねば。

かおりん♪さん、ありがとうございます。

欠損金の繰越が、5年から7年になったそうですので、申告書・決算書の訂正が必要ですが、未払い計上を考えてみようかと思っています。

第一期目ですし、赤字なのは仕方ないとＰｒｅも申してますし・・・。
（書類作成をするのは、私だから！！）

明日、税務署に用紙を取りに行かねば。

かおりん♪さん、ありがとうございます。

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７年になったのは有り難いですよね☆
私も未払計上した方が良いと思います。大変ですが(^-^;

国税局のＨＰからも用紙を取り出せますが、別表１はＯＣＲだし天気が良ければ税務署まで取りに行って気分転換されても良いかもしれませんね(*'-^)

７年になったのは有り難いですよね☆
私も未払計上した方が良いと思います。大変ですが(^-^;

国税局のＨＰからも用紙を取り出せますが、別表１はＯＣＲだし天気が良ければ税務署まで取りに行って気分転換されても良いかもしれませんね(*'-^)

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あ〜、皆様ありがとうございました。

弊社は税抜経理のため、これ以上は書き込むことができませんが、
なるほど税込経理の場合は租税公課も可能だな、、、と勉強させて頂きました。
大変参考になるレスをありがとうございましたm(_ _)m

＞kaorinさま
かわいい写真ですね☆
さらに、ピンクの熊さんが上にいて（＾▽＾喜）です。

あ〜、皆様ありがとうございました。

弊社は税抜経理のため、これ以上は書き込むことができませんが、
なるほど税込経理の場合は租税公課も可能だな、、、と勉強させて頂きました。
大変参考になるレスをありがとうございましたm(_ _)m

＞kaorinさま
かわいい写真ですね☆
さらに、ピンクの熊さんが上にいて（＾▽＾喜）です。

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