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一旦消費税を含めて請求書を出したとなると、
クレジットノートを経由して、売上値引きなどで
処理するのが妥当ではないかと思われます。

一旦消費税を含めて請求書を出したとなると、
クレジットノートを経由して、売上値引きなどで
処理するのが妥当ではないかと思われます。

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売上時の仕訳処理
(借方)売掛金105　(貸方)売上100
(貸方)仮受消費税5
(借方)預金105　(貸方)売掛金105
上記の仕訳処理をされていると思います。

消費税対象ではなかったということで
返却された訳ですから
(借方)仮受消費税5　(貸方)預金5
の処理です。
又、次年度に支払った場合は
(借方)仮受消費税5　(貸方)未払金5

　

売上時の仕訳処理
(借方)売掛金105　(貸方)売上100
(貸方)仮受消費税5
(借方)預金105　(貸方)売掛金105
上記の仕訳処理をされていると思います。

消費税対象ではなかったということで
返却された訳ですから
(借方)仮受消費税5　(貸方)預金5
の処理です。
又、次年度に支払った場合は
(借方)仮受消費税5　(貸方)未払金5

　

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anoano様

クレジットノートって言葉を初めて知りました。
調べました。ありがとうございました。
言われた通りに請求していたので勉強になりました。
ありがとうございました。
売上値引で処理可能なのですね。
ありがとうございました。

anoano様

クレジットノートって言葉を初めて知りました。
調べました。ありがとうございました。
言われた通りに請求していたので勉強になりました。
ありがとうございました。
売上値引で処理可能なのですね。
ありがとうございました。

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miyama2305様
処理の方法、理解出来ました。ありがとうございました。
次年度に支払った場合は・・・の所は、今期の仕訳と言う事ですよね。
来期に支払となったら、(借方)未払金　5　（貸方)預金 5と
言う処理ですね。

消費税の納税額はどうなっていくのでしょう。。
仕入は国内なので、仮払い消費税が多くなり、納税は少なくなる。と言う事になるのでしょうか
課税売上高が95%以上なので、仕入全額控除対象の会社ですが、
こう言った場合はどんな処理になっていくのでしょうか。
興味が有ります。すみません。
実際の仕訳等は上司が行っているので、聞けなくて。。
勉強になるので、是非教えて頂けたら幸いです。

miyama2305様
処理の方法、理解出来ました。ありがとうございました。
次年度に支払った場合は・・・の所は、今期の仕訳と言う事ですよね。
来期に支払となったら、(借方)未払金　5　（貸方)預金 5と
言う処理ですね。

消費税の納税額はどうなっていくのでしょう。。
仕入は国内なので、仮払い消費税が多くなり、納税は少なくなる。と言う事になるのでしょうか
課税売上高が95%以上なので、仕入全額控除対象の会社ですが、
こう言った場合はどんな処理になっていくのでしょうか。
興味が有ります。すみません。
実際の仕訳等は上司が行っているので、聞けなくて。。
勉強になるので、是非教えて頂けたら幸いです。

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>(借方)未払金5（貸方)預金5　と言う処理ですね。
はい

消費税計算の仕訳ですが
最終の試算表の
(借方)仮払消費税
(貸方)仮受消費税
の金額を未払消費税(貸方科目)に振替えます。

(借方)未払消費税(貸方)仮払消費税
(借方)仮受消費税(貸方)未払消費税
この未払消費税の残額が消費税額ですが

消費税申告書で確定消費税額を
計算します(百円未満は切り捨てです)

未払消費税と確定消費税額に差額
が発生します。この差額を
以下の仕訳で振替る。

(借方)未払消費税(貸方)雑収入

この差額ですが、多くて千円単位で、
雑収入になることがほとんどです。

この差額が多い場合は、
計算誤りと考えられます。

>(借方)未払金5（貸方)預金5　と言う処理ですね。
はい

消費税計算の仕訳ですが
最終の試算表の
(借方)仮払消費税
(貸方)仮受消費税
の金額を未払消費税(貸方科目)に振替えます。

(借方)未払消費税(貸方)仮払消費税
(借方)仮受消費税(貸方)未払消費税
この未払消費税の残額が消費税額ですが

消費税申告書で確定消費税額を
計算します(百円未満は切り捨てです)

未払消費税と確定消費税額に差額
が発生します。この差額を
以下の仕訳で振替る。

(借方)未払消費税(貸方)雑収入

この差額ですが、多くて千円単位で、
雑収入になることがほとんどです。

この差額が多い場合は、
計算誤りと考えられます。

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miyama2305さん

よく理解出来ました。ありがとうございました。
細かくレスして頂いて、本当にありがとうございました。

miyama2305さん

よく理解出来ました。ありがとうございました。
細かくレスして頂いて、本当にありがとうございました。

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