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青色申告の個人事業者です。
いつもこちらで色々勉強させていただきています。

またどうしていいかわからないことがありますので、
お願いします。

通信費なのですが、相手のミスにより、
11月引落(10月分)の料金が余分に引き落とされることになりました。
引き落としを変更することは期間が迫っているために無理と
いうことで、12月、1月の引き落としの時に(11月、12月の通信費分)
相殺することになりました。

11月の引き落としの時、

通信費(10月分)　5000 /普通預金　5000
余分に払う分　　8000 / 普通預金　8000

余分に払う分はどうすればいいのでしょうか。

また11月分　12月分の通信費の引落の時はどうすれば
いいのでしょうか。

前払い金、仮払い金とかいろいろ考えたのですが、
よくわからなくなってしまいました。　

どなたかお教えください。
宜しくお願いいたします。

青色申告の個人事業者です。
いつもこちらで色々勉強させていただきています。

またどうしていいかわからないことがありますので、
お願いします。

通信費なのですが、相手のミスにより、
11月引落(10月分)の料金が余分に引き落とされることになりました。
引き落としを変更することは期間が迫っているために無理と
いうことで、12月、1月の引き落としの時に(11月、12月の通信費分)
相殺することになりました。

11月の引き落としの時、

通信費(10月分)　5000 /普通預金　5000
余分に払う分　　8000 / 普通預金　8000

余分に払う分はどうすればいいのでしょうか。

また11月分　12月分の通信費の引落の時はどうすれば
いいのでしょうか。

前払い金、仮払い金とかいろいろ考えたのですが、
よくわからなくなってしまいました。　

どなたかお教えください。
宜しくお願いいたします。

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一度ハマると分からなくなってしまいがちですが、単純に考えましょう。
先に支払う事になる分は「前払金」とします。

11月（10月分）の支払い時
　通信費(10月分)　5000 /　普通預金　5000
　前払金　　8000 / 普通預金　8000

12月（11月分）の支払い時は、前払い分を通信費に変身させます。
　通信費(11月分)　5000 /　前払金　5000

それでも更に3000円前払金が残っているので、1月(12月分)支払い時に残りを通信費に変えます。(不足分は仮に口座から引落しとする)
　通信費(12月分)　5000 /　前払金　3000
　　　　　　　　　　　　　　　　　/ 普通預金　2000

一度ハマると分からなくなってしまいがちですが、単純に考えましょう。
先に支払う事になる分は「前払金」とします。

11月（10月分）の支払い時
　通信費(10月分)　5000 /　普通預金　5000
　前払金　　8000 / 普通預金　8000

12月（11月分）の支払い時は、前払い分を通信費に変身させます。
　通信費(11月分)　5000 /　前払金　5000

それでも更に3000円前払金が残っているので、1月(12月分)支払い時に残りを通信費に変えます。(不足分は仮に口座から引落しとする)
　通信費(12月分)　5000 /　前払金　3000
　　　　　　　　　　　　　　　　　/ 普通預金　2000

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