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こんにちは、初めまして。

主人が個人でやっている司法書士事務所で、経理をやっています。

債務整理などの仕事の際、サラ金から戻ってくるお金（過払い金等）が事務所名義の口座に振込まれます。
そこから報酬を差し引いた額を、お客さんの口座に振込むなどしています。
この際、帳簿上どういった処理をすればいいのか分からず困っています。

★振込まれる口座は、こういったお金専用の口座です。他の仕事の報酬が振込まれたり、引き落とし等はまったくありません。

分かる方がいらっしゃいましたら、よろしくお願いします。

こんにちは、初めまして。

主人が個人でやっている司法書士事務所で、経理をやっています。

債務整理などの仕事の際、サラ金から戻ってくるお金（過払い金等）が事務所名義の口座に振込まれます。
そこから報酬を差し引いた額を、お客さんの口座に振込むなどしています。
この際、帳簿上どういった処理をすればいいのか分からず困っています。

★振込まれる口座は、こういったお金専用の口座です。他の仕事の報酬が振込まれたり、引き落とし等はまったくありません。

分かる方がいらっしゃいましたら、よろしくお願いします。

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すでに結論が出てしまっているようですが、ちょっと横レス失礼します。

ZELDAさんの仕訳で間違いはないのですが、
基本的にこういう場合の預り金と報酬は相殺されてはいけません。

振込の場合は通帳に記録が残るので、ZELDAさんの仕訳でも間違いではありませんし、突っ込む税務職員もあまりいません。　　　　　突っ込まれましたけどね。。。（＾＾；）
現金でお渡しするときには、預り金全額を返金した仕訳を起こしましょう。

ちなみに個人的には、面倒ですが、

預り金　／　口座預金（預り金全額）
口座預金　／　売上（報酬分）

としておいて、摘要に差額分返金、と書くのが妥当かと思います。

すでに結論が出てしまっているようですが、ちょっと横レス失礼します。

ZELDAさんの仕訳で間違いはないのですが、
基本的にこういう場合の預り金と報酬は相殺されてはいけません。

振込の場合は通帳に記録が残るので、ZELDAさんの仕訳でも間違いではありませんし、突っ込む税務職員もあまりいません。　　　　　突っ込まれましたけどね。。。（＾＾；）
現金でお渡しするときには、預り金全額を返金した仕訳を起こしましょう。

ちなみに個人的には、面倒ですが、

預り金　／　口座預金（預り金全額）
口座預金　／　売上（報酬分）

としておいて、摘要に差額分返金、と書くのが妥当かと思います。

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