編集

はじめまして。皆さんの知恵をお借りしたいと思います。
当初会社の建設資金に当てた借入金を、一括して本部会計に
建設資金借入金として計上していました。

ですが市の監査にて
「建設資金の借入金は本部一括計上ではなく、各施設事に
分けて計上するように」との指導がありました。

この場合どのような処理をしたらいいのでしょうか？
わかりにくい表現かもしれないですがよろしくお願いします。

はじめまして。皆さんの知恵をお借りしたいと思います。
当初会社の建設資金に当てた借入金を、一括して本部会計に
建設資金借入金として計上していました。

ですが市の監査にて
「建設資金の借入金は本部一括計上ではなく、各施設事に
分けて計上するように」との指導がありました。

この場合どのような処理をしたらいいのでしょうか？
わかりにくい表現かもしれないですがよろしくお願いします。

編集

＞当初会社の建設資金に当てた借入金を、一括して本部会計に
建設資金借入金として計上していました。


＞ですが市の監査にて
「建設資金の借入金は本部一括計上ではなく、各施設事に
分けて計上するように」との指導がありました。

この場合どのような処理をしたらいいのでしょうか？


＞一つの建物の中に3つの施設があり、その３つと
「法人本部」という肩書きの４つの会計区分があります。


回答：
　社会福祉法人は一般的には会社とは呼びませんので、使い方に注意が必要です。相談内容が正しく伝わらない一因となります。


　会計区分ごとに別の預金口座をもっているのでしょうか？
そうであれば、次のような処理が考えられます。

＜本部会計＞
１、当初の取消し処理
4/10
長期借入金／普通預金（本部口）４０



２、修正処理（正しい処理）
4/10
（借方）
普通預金（本部口）　　　　　４０
（貸方）
長期借入金　　　　　　　　　１０
預り金（施設Ａに対するもの）１０
預り金（施設Ｂに対するもの）１０
預り金（施設Ｃに対するもの）１０

３、資金移動時----資金の移動（本部口座から施設口座へ）が必要です。
5/21
預り金／普通預金（本部）３０

＜施設会計Ａ＞
４、借入れ時の追加処理（この処理が未処理になっています。）
4/10
預け金（本部に対するもの）／長期借入金　１０----本部の２、の処理に対応するものです。

５、資金移動時----本部の３、の処理に対応するものです。
5/21
普通預金（施設Ａ口）／預け金　１０

　以上ですが、使う会計ソフトによっては会計処理は異なるかもしれません。

たとえば、当初の取消し処理
長期借入金収入／資金
長期借入金／普通預金
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　以上

＞当初会社の建設資金に当てた借入金を、一括して本部会計に
建設資金借入金として計上していました。


＞ですが市の監査にて
「建設資金の借入金は本部一括計上ではなく、各施設事に
分けて計上するように」との指導がありました。

この場合どのような処理をしたらいいのでしょうか？


＞一つの建物の中に3つの施設があり、その３つと
「法人本部」という肩書きの４つの会計区分があります。


回答：
　社会福祉法人は一般的には会社とは呼びませんので、使い方に注意が必要です。相談内容が正しく伝わらない一因となります。


　会計区分ごとに別の預金口座をもっているのでしょうか？
そうであれば、次のような処理が考えられます。

＜本部会計＞
１、当初の取消し処理
4/10
長期借入金／普通預金（本部口）４０



２、修正処理（正しい処理）
4/10
（借方）
普通預金（本部口）　　　　　４０
（貸方）
長期借入金　　　　　　　　　１０
預り金（施設Ａに対するもの）１０
預り金（施設Ｂに対するもの）１０
預り金（施設Ｃに対するもの）１０

３、資金移動時----資金の移動（本部口座から施設口座へ）が必要です。
5/21
預り金／普通預金（本部）３０

＜施設会計Ａ＞
４、借入れ時の追加処理（この処理が未処理になっています。）
4/10
預け金（本部に対するもの）／長期借入金　１０----本部の２、の処理に対応するものです。

５、資金移動時----本部の３、の処理に対応するものです。
5/21
普通預金（施設Ａ口）／預け金　１０

　以上ですが、使う会計ソフトによっては会計処理は異なるかもしれません。

たとえば、当初の取消し処理
長期借入金収入／資金
長期借入金／普通預金
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　以上

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