編集

外国の子会社(米国）より、貸付金の受取利息入金の際に
受取利息1,000,000円に対して10％の100,000の外国源泉税を
差し引いて入金されています。
外国の所得はこれだけなのですが、

外国所得を計算するときに、
この分に対しても
利子の配賦や、販売費及び一般管理費の配賦の
計算をして、受取利息の所得から配賦分を
差し引かないといけないのでしょうか？

それとも、配賦の計算なしで、受取利息の所得を
まるまる計上したらいいのでしょうか？

外国の子会社(米国）より、貸付金の受取利息入金の際に
受取利息1,000,000円に対して10％の100,000の外国源泉税を
差し引いて入金されています。
外国の所得はこれだけなのですが、

外国所得を計算するときに、
この分に対しても
利子の配賦や、販売費及び一般管理費の配賦の
計算をして、受取利息の所得から配賦分を
差し引かないといけないのでしょうか？

それとも、配賦の計算なしで、受取利息の所得を
まるまる計上したらいいのでしょうか？

編集

こんばんわー
お久しぶりです！

結局、証明する添付書類が間に合わず、
今回は税額が少なかった為に、損金算入で、
することになりました。
でも、今後の為に大変勉強になりました！

>利益は、あくまで手取金額ですので、税額を引くだけです。

手取金額でいいんですね

配賦した、販管費や利子の配賦は、
６（２）の減算のところに書けばいいのですか？
「販管費」「負債利子」って感じで計上したらいいですか？
販管費をここに計上しなくてもいいですか？

>ここでいう売総は、６(２）国外所得＋税額、のようです。

>ここは形式的にPLの売総を入れます。

>対象となる税額のもととなる所得、になります。

>別表六（四の二）はちょっと調べてみます。すみません。

了解です！
沢山お時間とらせまして申し訳ございませんでした・・
有難うございました！！

こんばんわー
お久しぶりです！

結局、証明する添付書類が間に合わず、
今回は税額が少なかった為に、損金算入で、
することになりました。
でも、今後の為に大変勉強になりました！

>利益は、あくまで手取金額ですので、税額を引くだけです。

手取金額でいいんですね

配賦した、販管費や利子の配賦は、
６（２）の減算のところに書けばいいのですか？
「販管費」「負債利子」って感じで計上したらいいですか？
販管費をここに計上しなくてもいいですか？

>ここでいう売総は、６(２）国外所得＋税額、のようです。

>ここは形式的にPLの売総を入れます。

>対象となる税額のもととなる所得、になります。

>別表六（四の二）はちょっと調べてみます。すみません。

了解です！
沢山お時間とらせまして申し訳ございませんでした・・
有難うございました！！

返信