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決算時での未払人件費計上
2008/07/28 09:50
はじめまして、皆様のお力をお貸しください。
決算において、会社の給与締めが15日である為、16日〜31日の人件費を未払いで計上しなければなりませんが、前任者がその額を概算額で計上しており、実際額と大きな差異が出てしまっております。
上司に聞くと「社員数が多いので概算額でも問題ない」と言われるのですが、申告までには時間もあるわけだし、きっちり計算した方がいいと思うのですが、概算計上で問題ないというのは本当なのでしょうか？
はじめまして、皆様のお力をお貸しください。
決算において、会社の給与締めが15日である為、16日〜31日の人件費を未払いで計上しなければなりませんが、前任者がその額を概算額で計上しており、実際額と大きな差異が出てしまっております。
上司に聞くと「社員数が多いので概算額でも問題ない」と言われるのですが、申告までには時間もあるわけだし、きっちり計算した方がいいと思うのですが、概算計上で問題ないというのは本当なのでしょうか？
Re: 決算時での未払人件費計上
2008/07/28 19:17
2. Re: 決算時での未払人件費計上
2008/07/28 12:06
早速のお返事ありがとうございます。
確かに差異に対する見解というのはありますよね・・・
私自身そのあたり、どこまでが許容範囲であるのか迷っています・・・
ただ、このような場合だと、通常はどのような処理が行われるのが一般的なのか引き続きお力頂けますでしょうか？
�ゝ詬新酳振儚曚�1/2の概算計上
��決算月の確定給与月額の1/2の概算計上
��実際の16〜31日までの給与計上
よろしくお願いいたします。
早速のお返事ありがとうございます。
確かに差異に対する見解というのはありますよね・・・
私自身そのあたり、どこまでが許容範囲であるのか迷っています・・・
ただ、このような場合だと、通常はどのような処理が行われるのが一般的なのか引き続きお力頂けますでしょうか？
�ゝ詬新酳振儚曚�1/2の概算計上
��決算月の確定給与月額の1/2の概算計上
��実際の16〜31日までの給与計上
よろしくお願いいたします。
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3. Re: 決算時での未払人件費計上
2008/07/28 17:56
３か２のような気がします。
３が基本的な計算方法で、２が３の簡便な方法です。
１は基本給が上がったり下がったりしたものを期末の見積に反映させる必要が無いと思います。
２を採用する場合も期末後の変動部分の給料を未払に反映させる必要がありません。
大きな変動がない限り２と３はあまり大きな差異は出ないと思います。
３か２のような気がします。
３が基本的な計算方法で、２が３の簡便な方法です。
１は基本給が上がったり下がったりしたものを期末の見積に反映させる必要が無いと思います。
２を採用する場合も期末後の変動部分の給料を未払に反映させる必要がありません。
大きな変動がない限り２と３はあまり大きな差異は出ないと思います。
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4. Re: 決算時での未払人件費計上
2008/07/28 19:17
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