Re: 教えてください。｜助け合い掲示板

教えてください。

2005/07/29 14:57

おはつ

回答数：4

受取手形の取立時の仕訳について質問です。
期日が7/31の受取手形の取立てを金融機関に依頼しました。
いつも期日の前日（今日）に入金処理されます。
残高照会をすると、預金残高は31日取立分を含んだ額になっていて、引出可能金額は取立分が含まれていません。
この場合、今日の日付で預金/受取手形の伝票を入れてしまうのでしょうか？

通常、支払手形の期日の場合は翌営業日付け（実際に当座から取立てられる日）で処理しています。

よろしくお願いします。

Re: 教えてください。

2005/07/30 00:24

おはつ

TTWINさん、ありがとうございました。

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1. Re: 教えてください。

2005/07/29 15:26

おはつ

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満期日が休日あたる場合は
期末日と同様の会計処理をします。

1.満期日に入手金があったものとして処理する
2.交換日に入出金日の処理をする
いずれも認められますが
実務上は2の方法が多いと思われます。

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2. Re: 教えてください。

2005/07/29 15:32

3ki3ki

おはつ

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TTWINさん、ありがとうございます。
今回は8/1に処理すればいいということですよね？

もう一つ、伺ってもよろしいでしょうか？
例えば、このケースが3/31期日で休日だった場合は、
銀行が発行する残高証明と、帳簿の預金残高に相違が出てしまいますが、その場合でもOKなのでしょうか？

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3. Re: 教えてください。

2005/07/29 17:38

おはつ

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>今回は8/1に処理すればいいということですよね？
のほうが支払手形と処理方法が統一されるので
よいと思われます。

>銀行が発行する残高証明と、帳簿の預金残高に相違が出てしまいますが、その場合でもOKなのでしょうか？

取り立て依頼や手形受払帳で確認できますので
監査で指摘されたことはありません。