昨年度末に未払計上するべきもの500万円を計上漏れしていたことが今になって判明しました。
ちょうど今法人税の申告書を作成しているのですが、この500万円については税金計算上は減算して損金算入しようと思います。
またこの500万円に対する仮払消費税は期末に計上した未払消費税から税金計算上控除して、その控除した消費税を5月に納めようと思います。
ここで質問ですが、上記の消費税の処理をすると未払消費税の残が残ってしまうのですが、未払消費税の残は消した方がよいのでしょうか？
仕訳としては未払消費税/仮払消費税 の仕訳を入れた方がよいのでしょうか？
未払消費税を残のままに放置しておくとどのような不具合が発生するのでしょうか？
よろしくお願いします。
昨年度末に未払計上するべきもの500万円を計上漏れしていたことが今になって判明しました。
ちょうど今法人税の申告書を作成しているのですが、この500万円については税金計算上は減算して損金算入しようと思います。
またこの500万円に対する仮払消費税は期末に計上した未払消費税から税金計算上控除して、その控除した消費税を5月に納めようと思います。
ここで質問ですが、上記の消費税の処理をすると未払消費税の残が残ってしまうのですが、未払消費税の残は消した方がよいのでしょうか？
仕訳としては未払消費税/仮払消費税 の仕訳を入れた方がよいのでしょうか？
未払消費税を残のままに放置しておくとどのような不具合が発生するのでしょうか？
よろしくお願いします。
