編集

いつも大変参考にさせて頂いております。
またまた質問させて下さい。

外注先から12月が決算とのことで、残高確認依頼が往復ハガキで届きました。
ここまではよくあることなのですが、

売掛金（先方記載によれば未収金）残高とされている金額が、

・当社からの発注書記載の金額のうち、支払条件が分割払いの最後の回の金額（３月支払予定、未完納状態）

ではあるのですが、

・請求書はまだこちらにもらっていない金額

なのです。

発注書の段階で売掛金に計上することって、
普通にあることかどうか先方に問い合わせる前に
常識的なコトをおたずねしたく、
こちらにお伺いした次第です。

当社では請求書を発行したり、もらったりするまでは売掛金とか未払金とかに計上しないです。

根本的にこれが正しい処理かどうかも教えて下さい。

何だか初歩の初歩みたいな質問で、大変恐縮なのですが
どうぞ宜しくお願い致します。m(_ _)m

いつも大変参考にさせて頂いております。
またまた質問させて下さい。

外注先から12月が決算とのことで、残高確認依頼が往復ハガキで届きました。
ここまではよくあることなのですが、

売掛金（先方記載によれば未収金）残高とされている金額が、

・当社からの発注書記載の金額のうち、支払条件が分割払いの最後の回の金額（３月支払予定、未完納状態）

ではあるのですが、

・請求書はまだこちらにもらっていない金額

なのです。

発注書の段階で売掛金に計上することって、
普通にあることかどうか先方に問い合わせる前に
常識的なコトをおたずねしたく、
こちらにお伺いした次第です。

当社では請求書を発行したり、もらったりするまでは売掛金とか未払金とかに計上しないです。

根本的にこれが正しい処理かどうかも教えて下さい。

何だか初歩の初歩みたいな質問で、大変恐縮なのですが
どうぞ宜しくお願い致します。m(_ _)m

編集

PTAさま

重ねてのわかりやすい解説ありがとうございます。
役立たずなんてとんでもないです！
大変勉強になりました。
今後ともどうぞ宜しくお願いします。


karzさま

御丁寧な解説ありがとうございました。

＞＞試算表で「莫大な黒字」とか「莫大な赤字」
＞とありますが、売上と売上原価は個別対応させるべきで、
＞先に原価部分が発生するはずですが、売上計上するまでは原価＞として計上せずに資産計上する必要があります。

おっしゃる通りです。
なのですが（^^;）、期中ではどうしてもそこまで対応できず、
期末まではそんな大波小波の試算表が続いて、決算時に翌期の売上に対応する原価は仕掛品として資産計上しているのが現状です。

教えて頂いたコトを参考に来期以降のやりかたを検討していきたいと思います。どうも有難うございました。


解説頂いた皆さま

当初のお題とは違うネタになってしまいましたが、本当に勉強になりました。どうもありがとうございました。この場をお借りして御礼申し上げます。
今後ともどうぞ宜しくお願い致します。

PTAさま

重ねてのわかりやすい解説ありがとうございます。
役立たずなんてとんでもないです！
大変勉強になりました。
今後ともどうぞ宜しくお願いします。


karzさま

御丁寧な解説ありがとうございました。

＞＞試算表で「莫大な黒字」とか「莫大な赤字」
＞とありますが、売上と売上原価は個別対応させるべきで、
＞先に原価部分が発生するはずですが、売上計上するまでは原価＞として計上せずに資産計上する必要があります。

おっしゃる通りです。
なのですが（^^;）、期中ではどうしてもそこまで対応できず、
期末まではそんな大波小波の試算表が続いて、決算時に翌期の売上に対応する原価は仕掛品として資産計上しているのが現状です。

教えて頂いたコトを参考に来期以降のやりかたを検討していきたいと思います。どうも有難うございました。


解説頂いた皆さま

当初のお題とは違うネタになってしまいましたが、本当に勉強になりました。どうもありがとうございました。この場をお借りして御礼申し上げます。
今後ともどうぞ宜しくお願い致します。

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