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7/10納期特例を控えて焦っている役員二人の小さな有限会社です。18年の年調の時に10月から12月まで社保の預かり額が変更になっていたのに気づかずに旧のままで預かってしまい年調終えたのですが、この旧の分と新の分の預かり不足額を今年5月にまとめて預かったのですが、経理処理はこれでいいのでしょうか?
年調終えてもやはり預かり不足金は預からないといけませんよね?
この場合、この預かり額は5月に追加して納期特例の計算にいれてもいいのでしょうか?それとも帳簿上では預かるけれども納特の計算にはいれてはいけないのでしょうか?詳しく教えて下さい。
源泉税の場合は昨年の預かり不足が生じても年調で清算するから無関係なんですよね?すみません、初歩的で・・・

7/10納期特例を控えて焦っている役員二人の小さな有限会社です。18年の年調の時に10月から12月まで社保の預かり額が変更になっていたのに気づかずに旧のままで預かってしまい年調終えたのですが、この旧の分と新の分の預かり不足額を今年5月にまとめて預かったのですが、経理処理はこれでいいのでしょうか?
年調終えてもやはり預かり不足金は預からないといけませんよね?
この場合、この預かり額は5月に追加して納期特例の計算にいれてもいいのでしょうか?それとも帳簿上では預かるけれども納特の計算にはいれてはいけないのでしょうか?詳しく教えて下さい。
源泉税の場合は昨年の預かり不足が生じても年調で清算するから無関係なんですよね?すみません、初歩的で・・・

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＞この旧の分と新の分の預かり不足額を今年5月にまとめて預かった

文脈から、預かり不足額を今年5月支給の給与から控除したものと推察します。
もしそうであれば、給与から控除できるのは前月分の保険料だけです（労働基準法24条1項、健康保険法167条ほか）から、その方法は違法です。

＞年調終えてもやはり預かり不足金は預からないといけませんよね?

預かるべきか否かと年調は無関係です。タイミングに関わらず、預かる義務はありません。まあ、預かった方が処理は楽ですが。

＞この場合、この預かり額は5月に追加して納期特例の計算にいれてもいいのでしょうか?

国保や国年の扱いから類推して、お見込みの通りと解します。普段の社会保険料控除がたまたまこの月だけ少し増えたと考えればいいと思います。

＞源泉税の場合は昨年の預かり不足が生じても年調で清算するから無関係なんですよね?

申し訳ありません。私の読解力不足でおっしゃる意味がわかりません。

＞この旧の分と新の分の預かり不足額を今年5月にまとめて預かった

文脈から、預かり不足額を今年5月支給の給与から控除したものと推察します。
もしそうであれば、給与から控除できるのは前月分の保険料だけです（労働基準法24条1項、健康保険法167条ほか）から、その方法は違法です。

＞年調終えてもやはり預かり不足金は預からないといけませんよね?

預かるべきか否かと年調は無関係です。タイミングに関わらず、預かる義務はありません。まあ、預かった方が処理は楽ですが。

＞この場合、この預かり額は5月に追加して納期特例の計算にいれてもいいのでしょうか?

国保や国年の扱いから類推して、お見込みの通りと解します。普段の社会保険料控除がたまたまこの月だけ少し増えたと考えればいいと思います。

＞源泉税の場合は昨年の預かり不足が生じても年調で清算するから無関係なんですよね?

申し訳ありません。私の読解力不足でおっしゃる意味がわかりません。

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