編集

法人税が還付されることになったんですが、
その中で還付額より均等割充当とされているんですが
そのときの仕訳の仕方がわかりません。

還付金と還付加算金については
預金/仮払金　還付金
　　/雑収入　還付加算金

というのはわかるのですが、
均等割充当の分についてはどうなるのでしょうか！？

助けてください。
お願いいたします。。。。

法人税が還付されることになったんですが、
その中で還付額より均等割充当とされているんですが
そのときの仕訳の仕方がわかりません。

還付金と還付加算金については
預金/仮払金　還付金
　　/雑収入　還付加算金

というのはわかるのですが、
均等割充当の分についてはどうなるのでしょうか！？

助けてください。
お願いいたします。。。。

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＞法人税が還付されることになったんですが、
その中で還付額より均等割充当とされているんですが
そのときの仕訳の仕方がわかりません。

還付金と還付加算金については
預金/仮払金　還付金
　　/雑収入　還付加算金

というのはわかるのですが、
均等割充当の分についてはどうなるのでしょうか！？


回答：
　以下の処理を参考にしてみてください。
Ｘ1年度
中間支払い
法人税、住民税及び事業税／現預金　１００

期末時
還付額について
未収法人税等／法人税、住民税及び事業税　１００

均等割について
法人税、住民税及び事業税／未払法人税等　１０

未収と未払いの相殺
未払法人税等／未収法人税等　１０

Ｂ／Ｓ
未収法人税等　９０
Ｐ／Ｌ
法人税、住民税及び事業税　１０

Ｘ２年度
還付を受けた時
現預金／未収法人税等　９０
還付加算金
現預金／雑収入　３

　題名は、「Re: 大至急教えてください！！」ではなく、内容を表すように付けて下さい。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　以上

＞法人税が還付されることになったんですが、
その中で還付額より均等割充当とされているんですが
そのときの仕訳の仕方がわかりません。

還付金と還付加算金については
預金/仮払金　還付金
　　/雑収入　還付加算金

というのはわかるのですが、
均等割充当の分についてはどうなるのでしょうか！？


回答：
　以下の処理を参考にしてみてください。
Ｘ1年度
中間支払い
法人税、住民税及び事業税／現預金　１００

期末時
還付額について
未収法人税等／法人税、住民税及び事業税　１００

均等割について
法人税、住民税及び事業税／未払法人税等　１０

未収と未払いの相殺
未払法人税等／未収法人税等　１０

Ｂ／Ｓ
未収法人税等　９０
Ｐ／Ｌ
法人税、住民税及び事業税　１０

Ｘ２年度
還付を受けた時
現預金／未収法人税等　９０
還付加算金
現預金／雑収入　３

　題名は、「Re: 大至急教えてください！！」ではなく、内容を表すように付けて下さい。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　以上

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