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助け合い
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中間申告額＞年税額の処理
中間申告額＞年税額の処理
2007/05/15 16:56
Re: 中間申告額＞年税額の処理
2007/05/19 11:02
ちなみに、別表5(2)への記入は、標準的には以下のようになるものと想定されます（5欄,11欄,16欄,20欄は省略）。
〔法人税〕
2欄1列=880,000円
2欄3列=880,000円
3欄2列=440,000円
3欄4列=220,000円
3欄5列=220,000円
4欄2列=△220,000円
4欄6列=△220,000円（外書）
〔道府県民税〕
7欄1列=64,000円
7欄3列=64,000円
9欄2列=32,000円
9欄4列=1,000円
9欄5列=31,000円
10欄2列=△1,000円
10欄6列=△1,000円（外書）
〔市町村民税〕
13欄1列=158,200円
13欄3列=158,200円
14欄2列=79,100円
14欄4列=2,100円
14欄5列=77,000円
15欄2列=△2,100円
15欄6列=△2,100円（外書）
〔事業税〕
18欄2列=200,000円
18欄3列=200,000円
19欄2列=100,000円
19欄4列=50,000円
19欄5列=50,000円
いずれも、中間納付のうち還付される分は、4列の「仮払経理による納付」の箇所に記載することとなります。
また、蛇足ながら、別表の作成順序は、
別表5(2)->別表4->別表5(1)
ということになります。
ちなみに、別表5(2)への記入は、標準的には以下のようになるものと想定されます（5欄,11欄,16欄,20欄は省略）。
〔法人税〕
2欄1列=880,000円
2欄3列=880,000円
3欄2列=440,000円
3欄4列=220,000円
3欄5列=220,000円
4欄2列=△220,000円
4欄6列=△220,000円（外書）
〔道府県民税〕
7欄1列=64,000円
7欄3列=64,000円
9欄2列=32,000円
9欄4列=1,000円
9欄5列=31,000円
10欄2列=△1,000円
10欄6列=△1,000円（外書）
〔市町村民税〕
13欄1列=158,200円
13欄3列=158,200円
14欄2列=79,100円
14欄4列=2,100円
14欄5列=77,000円
15欄2列=△2,100円
15欄6列=△2,100円（外書）
〔事業税〕
18欄2列=200,000円
18欄3列=200,000円
19欄2列=100,000円
19欄4列=50,000円
19欄5列=50,000円
いずれも、中間納付のうち還付される分は、4列の「仮払経理による納付」の箇所に記載することとなります。
また、蛇足ながら、別表の作成順序は、
別表5(2)->別表4->別表5(1)
ということになります。
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| No. | タイトル | 投稿者 | 投稿日時 |
|---|---|---|---|
| 0 | ロベルト | 2007/05/15 16:56 | |
| 1 | 伊藤英明 | 2007/05/16 12:35 | |
| 2 | ロベルト | 2007/05/16 20:14 | |
| 3 | 伊藤英明 | 2007/05/17 09:59 | |
| 4 | 2007/05/17 13:10 | ||
| 5 | 2007/05/17 22:25 | ||
| 6 | 2007/05/19 11:02 | ||
| 7 | ロベルト | 2007/05/21 19:30 |