編集

ご相談させてください。

弊社の決算日は3月31日で、3月30日に振込があった金額の処理についてです。
振込があった金額の内容は4月分になります。

契約により継続して役務の提供をその会社に行っています。
今まで提供を行った月分を月末に入金してもらい売上高にしていましたが、今回初めて来月分の入金を頂きました。
その際、決算時に計上しない仕訳の仕方はどうなりますか？？

3/20
預金 700,000 / 前受金 700,000

--

4/20（仮）
前受金 700,000 / 売上高 700,000


と書くと良いのでしょうか？
決算をまたぐので特別な処理があるのでは？？と不安です。

あと、これは意見を聞きたいのですが
弊社は技術指導ということでお金を頂いており、工事のように完了日というのがありません。
今までは入金日に売上高していましたが、今回の場合"（仮）"の日付は勝手に決めて良いのでしょうか？？


読み取りにくい内容かもしれませんが、お答えお願いいたします。

ご相談させてください。

弊社の決算日は3月31日で、3月30日に振込があった金額の処理についてです。
振込があった金額の内容は4月分になります。

契約により継続して役務の提供をその会社に行っています。
今まで提供を行った月分を月末に入金してもらい売上高にしていましたが、今回初めて来月分の入金を頂きました。
その際、決算時に計上しない仕訳の仕方はどうなりますか？？

3/20
預金 700,000 / 前受金 700,000

--

4/20（仮）
前受金 700,000 / 売上高 700,000


と書くと良いのでしょうか？
決算をまたぐので特別な処理があるのでは？？と不安です。

あと、これは意見を聞きたいのですが
弊社は技術指導ということでお金を頂いており、工事のように完了日というのがありません。
今までは入金日に売上高していましたが、今回の場合"（仮）"の日付は勝手に決めて良いのでしょうか？？


読み取りにくい内容かもしれませんが、お答えお願いいたします。

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売上に計上しない仕訳についてはお書きのとおりでいいと思います。

後は売上をどこで計上するかですが、
契約の内容はどうなっていますか？

役務の完了って契約（これをしてくれとかの契約　請負とか）なら作業が終わったときですし、期間的な契約（いつからいつまで　保守とか賃貸とか）ならその期間が過ぎたときです。

技術指導がどういう契約なのか確認してみてはいかがでしょうか。

（仮）の日ですが、完了日または期間の終わりの日ってことになるでしょうが、うちでは月末にまとめています。

売上に計上しない仕訳についてはお書きのとおりでいいと思います。

後は売上をどこで計上するかですが、
契約の内容はどうなっていますか？

役務の完了って契約（これをしてくれとかの契約　請負とか）なら作業が終わったときですし、期間的な契約（いつからいつまで　保守とか賃貸とか）ならその期間が過ぎたときです。

技術指導がどういう契約なのか確認してみてはいかがでしょうか。

（仮）の日ですが、完了日または期間の終わりの日ってことになるでしょうが、うちでは月末にまとめています。

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