編集

おはようございます。

前期中で仕入割引が発生し、雑収入で
処理しており、その際の消費税は「課税仕入の戻し」
だという事をこちらで教えていただきました。
その後、顧問会計事務所ともそのように話がついたのですが
決算書を見てみたら、その雑収入の分の数字（年間数十万
ほど）は課税仕入には反映されず、全額が課税売上となっていました。
消費税については全くと言っていいほど知識がなく
ただ、こちらで教えていただいたのと違う...程度しか
わからないのですが、これは問題ないのでしょうか。
税務署から貰った消費税の手引きのようなものを見ても
明らかに間違った処理だとは思うんですが、知識に乏しいが
ために、どのように会計事務所に話をすればいいのか、または
そのままで問題ないものなのか、判断できません。
どうするべきでしょうか。

おはようございます。

前期中で仕入割引が発生し、雑収入で
処理しており、その際の消費税は「課税仕入の戻し」
だという事をこちらで教えていただきました。
その後、顧問会計事務所ともそのように話がついたのですが
決算書を見てみたら、その雑収入の分の数字（年間数十万
ほど）は課税仕入には反映されず、全額が課税売上となっていました。
消費税については全くと言っていいほど知識がなく
ただ、こちらで教えていただいたのと違う...程度しか
わからないのですが、これは問題ないのでしょうか。
税務署から貰った消費税の手引きのようなものを見ても
明らかに間違った処理だとは思うんですが、知識に乏しいが
ために、どのように会計事務所に話をすればいいのか、または
そのままで問題ないものなのか、判断できません。
どうするべきでしょうか。

編集

takaponさん、kamehenさん
ありがとうございます！

なるほど〜。課税売上割合が95％以上
である弊社は、そもそも個別か一括かという
選択すら現時点でする必要がなかったのですね。

あ、今また混乱してきました...
「で、95％未満の場合には個別か一括かで
非課税分を抜く必要があります。」とありますよね。
95％以上であれば仕入の全額を課税仕入として
いいんですよね？合ってますよね...？
takaponさんとkamehenさんからいただいた
返信内容を、今まで読んでも理解できなかった
本と並行して見てるんですが...う〜む...
やはりこの本に書いてある事は間違いのようです。
95％未満,以上に続く記述が、真実と真逆になって
います...。こんなことってあるんでしょうか。
わかりにくい本だとは前から思ってましたが、こんな大きな
間違いがあるとは、元々知識のない私は気づくはず
ありません...。

改めてtakaponさん、kamehenさん
教えていただいて本当にありがとうございます。
助かりました。心から感謝いたします。
教えていただいたページも参考にもっと
勉強します。本は捨てようかと思います（怒）。

takaponさん、kamehenさん
ありがとうございます！

なるほど〜。課税売上割合が95％以上
である弊社は、そもそも個別か一括かという
選択すら現時点でする必要がなかったのですね。

あ、今また混乱してきました...
「で、95％未満の場合には個別か一括かで
非課税分を抜く必要があります。」とありますよね。
95％以上であれば仕入の全額を課税仕入として
いいんですよね？合ってますよね...？
takaponさんとkamehenさんからいただいた
返信内容を、今まで読んでも理解できなかった
本と並行して見てるんですが...う〜む...
やはりこの本に書いてある事は間違いのようです。
95％未満,以上に続く記述が、真実と真逆になって
います...。こんなことってあるんでしょうか。
わかりにくい本だとは前から思ってましたが、こんな大きな
間違いがあるとは、元々知識のない私は気づくはず
ありません...。

改めてtakaponさん、kamehenさん
教えていただいて本当にありがとうございます。
助かりました。心から感謝いたします。
教えていただいたページも参考にもっと
勉強します。本は捨てようかと思います（怒）。

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