編集

おはようございます。

前期中で仕入割引が発生し、雑収入で
処理しており、その際の消費税は「課税仕入の戻し」
だという事をこちらで教えていただきました。
その後、顧問会計事務所ともそのように話がついたのですが
決算書を見てみたら、その雑収入の分の数字（年間数十万
ほど）は課税仕入には反映されず、全額が課税売上となっていました。
消費税については全くと言っていいほど知識がなく
ただ、こちらで教えていただいたのと違う...程度しか
わからないのですが、これは問題ないのでしょうか。
税務署から貰った消費税の手引きのようなものを見ても
明らかに間違った処理だとは思うんですが、知識に乏しいが
ために、どのように会計事務所に話をすればいいのか、または
そのままで問題ないものなのか、判断できません。
どうするべきでしょうか。

おはようございます。

前期中で仕入割引が発生し、雑収入で
処理しており、その際の消費税は「課税仕入の戻し」
だという事をこちらで教えていただきました。
その後、顧問会計事務所ともそのように話がついたのですが
決算書を見てみたら、その雑収入の分の数字（年間数十万
ほど）は課税仕入には反映されず、全額が課税売上となっていました。
消費税については全くと言っていいほど知識がなく
ただ、こちらで教えていただいたのと違う...程度しか
わからないのですが、これは問題ないのでしょうか。
税務署から貰った消費税の手引きのようなものを見ても
明らかに間違った処理だとは思うんですが、知識に乏しいが
ために、どのように会計事務所に話をすればいいのか、または
そのままで問題ないものなのか、判断できません。
どうするべきでしょうか。

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既にtakaponさんがお書きになられている分に、付け加えさせて頂きます。

４.簡易課税を適用していて、本来は仕入の返還なので、課税売上にはならないものを課税売上となってしまったため、余分な消費税を納付する結果となっている

５.簡易課税を適用していて、そもそもの課税売上高が5000万円以下なのに、この仕入割引を課税売上にすることで翌々期に本則課税となってしまう場合

takaponさんがお書きの分も含めて、５つに該当しなければ、ほぼ影響はありませんので、そのままでも問題ないものと思います。

たぶん会計事務所のうっかりミス（ありがちなミスです）と思いますが、違っている旨は伝えられて、来期以降にきちんと処理してもらうよう、念は押しておいた方が良いとは思います。
（たぶん影響はないから、と言われるとは思いますが）

既にtakaponさんがお書きになられている分に、付け加えさせて頂きます。

４.簡易課税を適用していて、本来は仕入の返還なので、課税売上にはならないものを課税売上となってしまったため、余分な消費税を納付する結果となっている

５.簡易課税を適用していて、そもそもの課税売上高が5000万円以下なのに、この仕入割引を課税売上にすることで翌々期に本則課税となってしまう場合

takaponさんがお書きの分も含めて、５つに該当しなければ、ほぼ影響はありませんので、そのままでも問題ないものと思います。

たぶん会計事務所のうっかりミス（ありがちなミスです）と思いますが、違っている旨は伝えられて、来期以降にきちんと処理してもらうよう、念は押しておいた方が良いとは思います。
（たぶん影響はないから、と言われるとは思いますが）

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