いつもおせわになります。shojojiです。
雑損失と雑収入の仕訳についてお願いします。
弊社は12月決算です。
介護保険料の期首残高が多かったので(控除対象外の社員より控除してました)、その分を今年『雑収入』で処理しました。
★処理の経緯★
・平成17年に社員より1,574円多く控除（納付はしていない）
・平成17年12月22日に社員へ『給与手当』として返金
・預り金の戻入をしていない為預り金の期首残高が1,574円多い
→1月4日付で 雑収入／預り金とする
・平成18年5月31日に本人より会社へ1,574円戻入
→現金／給与手当
・平成18年6月5日に他の社会保険料と合算して本人へ返金
→雑収入／現金
★疑問★
一番最後の処理は、雑損失/現金になるのでしょうか？
うまく説明できてなくて、見てくださる方も？？？と思われるかもしれませんが、なにとぞご教授ください。
いつもおせわになります。shojojiです。
雑損失と雑収入の仕訳についてお願いします。
弊社は12月決算です。
介護保険料の期首残高が多かったので(控除対象外の社員より控除してました)、その分を今年『雑収入』で処理しました。
★処理の経緯★
・平成17年に社員より1,574円多く控除（納付はしていない）
・平成17年12月22日に社員へ『給与手当』として返金
・預り金の戻入をしていない為預り金の期首残高が1,574円多い
→1月4日付で 雑収入／預り金とする
・平成18年5月31日に本人より会社へ1,574円戻入
→現金／給与手当
・平成18年6月5日に他の社会保険料と合算して本人へ返金
→雑収入／現金
★疑問★
一番最後の処理は、雑損失/現金になるのでしょうか？
うまく説明できてなくて、見てくださる方も？？？と思われるかもしれませんが、なにとぞご教授ください。
