編集

毎年、期末に未払法人税70,000円（最低ラインなもので）を計上し、利子割を差し引いた額を納付していますが、利子割に相当する額が未払法人税として帳面上残ってしまっています。
担当の税理士はそのまま残しておいてよいのだと言いますが、帳票上未払が残っているのも気になりますし見場も悪いので、今期末に処理してしまおうと考えています。

今期末に、
　（貸方）法人住民税　70,000円　（借方）未払法人税　70,000円
の仕訳を起こした場合、納付時に
　（貸方）未払法人税　（借方）普通預金
で実際納付した額の仕訳を起こすとすると、利子割分はどのような仕訳で記帳すればよいでしょうか。
また、数年分繰り越してしまった利子割分相当の未払法人税は、どのような仕訳を起こして消せばよいでしょうか。
よろしくお願いいたします。

毎年、期末に未払法人税70,000円（最低ラインなもので）を計上し、利子割を差し引いた額を納付していますが、利子割に相当する額が未払法人税として帳面上残ってしまっています。
担当の税理士はそのまま残しておいてよいのだと言いますが、帳票上未払が残っているのも気になりますし見場も悪いので、今期末に処理してしまおうと考えています。

今期末に、
　（貸方）法人住民税　70,000円　（借方）未払法人税　70,000円
の仕訳を起こした場合、納付時に
　（貸方）未払法人税　（借方）普通預金
で実際納付した額の仕訳を起こすとすると、利子割分はどのような仕訳で記帳すればよいでしょうか。
また、数年分繰り越してしまった利子割分相当の未払法人税は、どのような仕訳を起こして消せばよいでしょうか。
よろしくお願いいたします。

編集

各期末に仮払法人税等（地方）の計上をせず、すべて未払法人税で計上した事による誤りなので、
おっしゃるとおり「「法人税、住民税及び事業税」の過大計上」にあたるようです。
会計ソフトに「前期修正益」の科目があったので、それを使って修正しました。
いろいろありがとうございました。

各期末に仮払法人税等（地方）の計上をせず、すべて未払法人税で計上した事による誤りなので、
おっしゃるとおり「「法人税、住民税及び事業税」の過大計上」にあたるようです。
会計ソフトに「前期修正益」の科目があったので、それを使って修正しました。
いろいろありがとうございました。

返信