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１名の住民税を２ケ月分過払いしてしまいました。役所より来月相殺して振込みをして下さいと支持がありました。
その際の仕訳は、預かり金／当座預金
　　　　　　　　仮払い金／当座預金
　

翌月、翌々月に　預かり金／仮払金の伝票をきればいいのでしょうか？

初歩的な質問で申し訳ありませんが、教えて下さい
よろしくお願いします。

１名の住民税を２ケ月分過払いしてしまいました。役所より来月相殺して振込みをして下さいと支持がありました。
その際の仕訳は、預かり金／当座預金
　　　　　　　　仮払い金／当座預金
　

翌月、翌々月に　預かり金／仮払金の伝票をきればいいのでしょうか？

初歩的な質問で申し訳ありませんが、教えて下さい
よろしくお願いします。

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jochan3さん、おはようございます。

レスが遅くなってしまい、申し訳ありません。
どなたのレスも付いてないようなので、書かせて頂きます。

会社が立替えて払っているという事ですが、その支払時の仕訳はどのように
なっていますか？

預り金 ××× ／ 預金 ××× と預かっていないにもかかわらず
預り金処理して、残高がマイナスの状態ですかね。

それであれば、翌月支払う時に多く支払っている分をマイナスして
支払えば、帳尻は合ってしまいますので残高も正常になると思いますよ。

まだ処理をしていないという事であれば、書かれていたように過払いして
しまった分を、仮払金の科目で処理をしておき、翌月に振替えてしまうのが
宜しいかと思います。

過払い分を１月で相殺できるのであれば
預り金 ××× ／ 預金 ×××
＿＿＿＿＿＿＿／ 仮払金 ××× としてしまって良いですし、１月で
相殺できないのであれば、預金部分がない形で振替えていけば良いと思います。

jochan3さん、おはようございます。

レスが遅くなってしまい、申し訳ありません。
どなたのレスも付いてないようなので、書かせて頂きます。

会社が立替えて払っているという事ですが、その支払時の仕訳はどのように
なっていますか？

預り金 ××× ／ 預金 ××× と預かっていないにもかかわらず
預り金処理して、残高がマイナスの状態ですかね。

それであれば、翌月支払う時に多く支払っている分をマイナスして
支払えば、帳尻は合ってしまいますので残高も正常になると思いますよ。

まだ処理をしていないという事であれば、書かれていたように過払いして
しまった分を、仮払金の科目で処理をしておき、翌月に振替えてしまうのが
宜しいかと思います。

過払い分を１月で相殺できるのであれば
預り金 ××× ／ 預金 ×××
＿＿＿＿＿＿＿／ 仮払金 ××× としてしまって良いですし、１月で
相殺できないのであれば、預金部分がない形で振替えていけば良いと思います。

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