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みなさん　おはようございます。
実は　先日まで　税務調査が　入っておりまして
修正申告　追徴課税することになりました。

　で、よくよく考えていたのですが、
　わからないことばかり出てきてしまい
　皆さんにまたお聞きするのですが

　前々年度の年間償却額が法定償却額をこえて償却を
　してしまっているのが　指摘事項なのですが
　前年度分を修正申告し　そのこえた分は今期申告書で認容される
　ということなのですが　その場合、決算上では
　修正仕訳がいるのかわからないのですが・・・

みなさん　おはようございます。
実は　先日まで　税務調査が　入っておりまして
修正申告　追徴課税することになりました。

　で、よくよく考えていたのですが、
　わからないことばかり出てきてしまい
　皆さんにまたお聞きするのですが

　前々年度の年間償却額が法定償却額をこえて償却を
　してしまっているのが　指摘事項なのですが
　前年度分を修正申告し　そのこえた分は今期申告書で認容される
　ということなのですが　その場合、決算上では
　修正仕訳がいるのかわからないのですが・・・

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o_k さん、ありがとうございます。テーマが「修正申告」であったために、つい税務処理しか考慮できなかったようです。

marin さん、あなたの会社で税法によらない会計を行っていらっしゃるようですと、わたしは税務のことしかお話しできません。

整理できてるかどうか分かりませんが・・・
税務上で否認加算して、課税所得を増加して修正申告します。
これでその時点での課税上の「不具合」は解消します。
次の確定申告で、単に認容減算しますと、課税所得を減少させるという新たな不具合が生じます。
それから修正申告で別表５（１）がどのようになっているか、確定申告で残高をなくせるかなど気にかかります。

o_k さん、ありがとうございます。テーマが「修正申告」であったために、つい税務処理しか考慮できなかったようです。

marin さん、あなたの会社で税法によらない会計を行っていらっしゃるようですと、わたしは税務のことしかお話しできません。

整理できてるかどうか分かりませんが・・・
税務上で否認加算して、課税所得を増加して修正申告します。
これでその時点での課税上の「不具合」は解消します。
次の確定申告で、単に認容減算しますと、課税所得を減少させるという新たな不具合が生じます。
それから修正申告で別表５（１）がどのようになっているか、確定申告で残高をなくせるかなど気にかかります。

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