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前年度の仕入金額に消費税を入れ忘れた金額（1件のみ）で処理をしていました。
5月末で振り込みをした際に相手先から指摘をされました。
もう決算はおわっていて前年度分の数字はでているのですが
こういった場合、どういうように今年度に計上すればいいのでしょうか
経理知識がほとんどなくよくわかりません。

前年度の仕入金額に消費税を入れ忘れた金額（1件のみ）で処理をしていました。
5月末で振り込みをした際に相手先から指摘をされました。
もう決算はおわっていて前年度分の数字はでているのですが
こういった場合、どういうように今年度に計上すればいいのでしょうか
経理知識がほとんどなくよくわかりません。

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僅少な金額がいくらか、というのは
全体の割合によると思います。
一ヶ月の仕入が50万円の会社なら5500円は僅少だと
私なら判断します。

本来の処理はあくまで前期損益修正損なので
これで計上すれば間違いないですが
この科目、具体性がなくて不透明だし、
表示上、特別損失なんですよね。
なんだかやたらと目立つんですよ。
不信感をあおる科目っていうか・・(笑)

税務調査が来て、指摘されても
悪意のないことを説明し、翌期追加計上していれば
修正申告しろ、とは言われないと思います。
「翌期でちゃんと修正してます。すみません。」
って言って済む範囲かと思いますよ。

ところで前期、利益でてました？

僅少な金額がいくらか、というのは
全体の割合によると思います。
一ヶ月の仕入が50万円の会社なら5500円は僅少だと
私なら判断します。

本来の処理はあくまで前期損益修正損なので
これで計上すれば間違いないですが
この科目、具体性がなくて不透明だし、
表示上、特別損失なんですよね。
なんだかやたらと目立つんですよ。
不信感をあおる科目っていうか・・(笑)

税務調査が来て、指摘されても
悪意のないことを説明し、翌期追加計上していれば
修正申告しろ、とは言われないと思います。
「翌期でちゃんと修正してます。すみません。」
って言って済む範囲かと思いますよ。

ところで前期、利益でてました？

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