編集

こんにちは、お教え下さい。

売掛金の回収をしたのですが、
余分に振り込まれた形で決算を迎えました。
この場合、仕訳はどうすればよいのでしょうか？

入金があった時点では、
普通預金****／売掛金****
で、処理しています。

この仕訳以降、取引は発生していませんし、予定もありません。
どうぞよろしくお願い申し上げます。

こんにちは、お教え下さい。

売掛金の回収をしたのですが、
余分に振り込まれた形で決算を迎えました。
この場合、仕訳はどうすればよいのでしょうか？

入金があった時点では、
普通預金****／売掛金****
で、処理しています。

この仕訳以降、取引は発生していませんし、予定もありません。
どうぞよろしくお願い申し上げます。

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ええと、いまさらですが、仕訳は
　　売掛金／預り金
ですね。
こうしないと、売掛金のマイナスが減りませんからネ。

「預り金」がしっくりこないのでしたら、「仮受金」でも大丈夫です。

ただ、金額がそう大きくないのでしたら、仕訳を特にせずに、
その相手に対する売掛金残高がマイナスのまま残しておいても
ＯＫですよ！

いずれの場合でも、貸倒引当金を計算する際には、
分母から除いてくださいね。

ええと、いまさらですが、仕訳は
　　売掛金／預り金
ですね。
こうしないと、売掛金のマイナスが減りませんからネ。

「預り金」がしっくりこないのでしたら、「仮受金」でも大丈夫です。

ただ、金額がそう大きくないのでしたら、仕訳を特にせずに、
その相手に対する売掛金残高がマイナスのまま残しておいても
ＯＫですよ！

いずれの場合でも、貸倒引当金を計算する際には、
分母から除いてくださいね。

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