編集

こんにちは、お教え下さい。

売掛金の回収をしたのですが、
余分に振り込まれた形で決算を迎えました。
この場合、仕訳はどうすればよいのでしょうか？

入金があった時点では、
普通預金****／売掛金****
で、処理しています。

この仕訳以降、取引は発生していませんし、予定もありません。
どうぞよろしくお願い申し上げます。

こんにちは、お教え下さい。

売掛金の回収をしたのですが、
余分に振り込まれた形で決算を迎えました。
この場合、仕訳はどうすればよいのでしょうか？

入金があった時点では、
普通預金****／売掛金****
で、処理しています。

この仕訳以降、取引は発生していませんし、予定もありません。
どうぞよろしくお願い申し上げます。

編集

過剰入金されたということは、売掛金は赤残になっているとのことでしょうか

弊社のケースで言えば
１、送金手数料が、累積しているなど、小額の場合

　　　送金手数料　○　売掛金　○
　　簡便に事務処理をしています。

２．１に該当していない場合
　　　預かり金　○　売掛金　○

　決算の時に売掛金の赤残がのこっていると、貸倒引当金の計算基礎がちがってきますので、該当先に連絡し、返金手続等をしないといけないとおもいます。
なお、売上計上の際、金額に誤りがないかの確認もひつようではないでしょうか。
　　　

過剰入金されたということは、売掛金は赤残になっているとのことでしょうか

弊社のケースで言えば
１、送金手数料が、累積しているなど、小額の場合

　　　送金手数料　○　売掛金　○
　　簡便に事務処理をしています。

２．１に該当していない場合
　　　預かり金　○　売掛金　○

　決算の時に売掛金の赤残がのこっていると、貸倒引当金の計算基礎がちがってきますので、該当先に連絡し、返金手続等をしないといけないとおもいます。
なお、売上計上の際、金額に誤りがないかの確認もひつようではないでしょうか。
　　　

返信