今、法人税の申告をしているのですが、確定税額より中間納税額の方が多くなりました。
初めてのことなので解らないため、ご相談致します。
法人税の中間納付をし、仕訳を
仮払法人税 30,000／ 現金 30,000
としました。
その後決算で別表１（１）の２番、法人税額が28,000円となりました。
この金額より、中間で支払った法人税を差し引くと△2,000となるので、
差引確定税額の欄に△2,000と記入しました。
これは合っているのでしょうか？
また、この場合、確定税額の仕訳はどのようにしたらよいのでしょうか？
そもそも、確定税額がマイナスになることがあるのかもわからずにおります。
計算間違いをしているのでしょうか？
初心者ゆえ、申し訳ありませんが、宜しくお願い致します。
今、法人税の申告をしているのですが、確定税額より中間納税額の方が多くなりました。
初めてのことなので解らないため、ご相談致します。
法人税の中間納付をし、仕訳を
仮払法人税 30,000／ 現金 30,000
としました。
その後決算で別表１（１）の２番、法人税額が28,000円となりました。
この金額より、中間で支払った法人税を差し引くと△2,000となるので、
差引確定税額の欄に△2,000と記入しました。
これは合っているのでしょうか？
また、この場合、確定税額の仕訳はどのようにしたらよいのでしょうか？
そもそも、確定税額がマイナスになることがあるのかもわからずにおります。
計算間違いをしているのでしょうか？
初心者ゆえ、申し訳ありませんが、宜しくお願い致します。
